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**公司(600***) 子公司运营分析报告 (2014年 运营管理中心 2014. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 目 录 第一部份 第二部份 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. A公司——关键经营指标对标 A公司关键绩效指标对标 关键业绩指标(KPI) 销售收入 利润总额 资金回收金额 资产回报率 流动资金占用额 自主产品占销售收入比例 设备稼动率 全员劳动生产率 专业技术人员比例 单位 万元 万元 万元 % 万元 % % 万元 % 目标值 45000 5000 49000 8 ≤ 17000 60 60 75 35 Q1实绩 10199 1314 9638 2.71% 16855 47% 56% 23 35% Q2月实绩 11784 969 10353 1.59% 19070 46.17% 63% 24.84 33.2% 1-6月止累计 21984 2283 19991 3.97% 18504 475 59% 39.86 34% 完成率% 49% 46% 41% 49.6% -1504 78% 98% 53% 97% Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. A公司——运营分析概述 本报告期基本完成半年度经营目标，经营情况良好； 自主产品有较强的盈利能力，成本费用有效控制； 流动资产不良率2.26%，资产安全、有增值; 存在较大的资金链风险和市场下滑风险； 需尽快抓紧专业技术人才的引进、研发平台的建设、市场开拓能力的培育和内部管理流程的优化； 需加强目标管理,调整完善现有产品结构； 需加强应收账款、存货管理，对年度经营计划加强实施和对标并监督执行。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. A公司——１－6月份绩效架构图 2011年6月止 2011年指标 ? ? ? ? ? 净利润率% 80.99 81.23 产品成本率% 　 10.00 8.13 　 　 　 　 　 　 应收账款周转率(次) 　 1.58 2.17 销售费用率% 股东报酬率% 总资产报酬率% 　 2.50 5.10 　 　 　 　 　 　 存货周转率(次) 　 3.28 4.23 管理费用率% 10.31 15.73 3.97 6.59 　 　 2.20 4.71 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 应付账款周转率(次) 　 3.41 3.04 财务费用率% 　 　 　 2.46 7.73 　 　 　 　 2.60 2.39 　 39.65 81.11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 资金积压周期(天) 财务杠杆 4.05 4.54 50.32 54.30 总资产周转率% 　 161.30 100.45 　 利息保障倍数 速动比率% 　 固定资产周转率(次) 　 1.14 2.59 　 　 销售收入增长率% 　 165 126.22 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. A公司——盈利状况分析 1、压机S、IE系列产品比例达73.8%，毛利率达31%，盈利能力增强，同时订单充裕； 2、机床产品上半年平均毛利率16%，比上年度提高了9%，订单很充裕，但产能却很紧张；（可否考虑交期换毛利的市场策略？） 3、环保毛利率高达49%，对吉成上半年的盈利贡献很大； 4、电子、光伏毛利率8-9%，但是收入比例占55%，量大，摊薄了固定费用，保证了上半年的利润达成 5、除财务费用外，销售费用、管理费用均控制在目标内，但上半年研发投入仅占收入2.9%. 80.99 81.23 产品成本率% 　 　 净利润率% 　 1.58 2.17 销售费用率%