外汇管理讲座1.docVIP

今天我主要给大家介绍的内容是出口收结汇联网核查。这个是我们外汇管理条例到目前我们实行的一个措施，这个也是外汇管理条例里面经常项目的一个重要审核的内容体现。这个政策出台的主要背景，主要就是由于近年来咱们国家外贸出口增长比较迅猛，然后贸易项下的收汇相应地也迅猛增长。所以在这种情况下，贸易结售汇的顺差日益增加，那么外汇储备还有好比政策动受到很大的压力。在这种情况下，国内外的舆论界对不明资金的呼声也都比较高。所以为了防范不明的资金假接贸易渠道流入，然后我们就采取了这个措施。当然这个也是商务部、海关总署反复论证出台的这么一个措施。 这个措施主要是对出口退税背后的真实性进行一下核对，这个核对主要是通过对出口和收汇这么一个作证来实现的。因为我们没发现哪些企业有可能有不明资金、有违规流入的，所以我们分不清，抓不出来坏人，所以就必须得好人、坏人一起来对待，就是大家都要走这条路，然后这样我们才能发现这些可疑违规的资金。那么把那些排除掉，这样也就保证了国家的经济金融安全。 这个措施的主要是这么一个背景。凡是有真实性背景的，我们都会在措施上尽可能地给予便利化。现在贸易形式也很复杂多样，所以如果有一些没有考虑到的，只要相应地跟外汇局做出相应的解释，以及她一些资料，有一些作证，这种收结汇都是不收限制的，都是会尽可能地给予便利化的。但是如果要是有一些违规不明的资金，要是还想通过这个渠道流动的话，那这个就是我们核查的重点了。这种情况一定会通过事前的审核和事后的监管，一定会加大查处的力度。 所以基于这个目的，这个政策还是要尽可能最大地便利绝大多数守法合规的企业。这个政策和经常项目可兑换有什么关系呢？这个是不改变经常项目可兑换的原则。就是对于经常项下的收支我们没有给予任何的限制。只不过你这可兑换以后可以对它的贸易真实性进行审核，因为毕竟我们资本项目还在管制。所以它这个资金到底有没有贸易真实性背景是可以审核的。基于这一条对收汇的真实性进行审核，但是不改变经常项目可兑换的基本原则。 另外，这个政策也不影响国际收支申报的原则。国际收支申报你该怎么做，按照国际收支申报管理办法的要求还那样做。然后这个和境后核销是什么关系呢？这个也不影响境后核销的流程和它的实施。主要就是在收汇的环节要进行一下真实性的核查，这个政策的着眼点在这儿，就不影响其他的一些政策。比较特别的就是这个政策是要开一个待核查账户。就是说你所有的国外出口贸易项下的资金就要在这个待核查账户里面停留一下，这个是为了要完成核查的职能。 如果没有这个一个账户，那你这个资金来了以后我怎么核查呢？挂在你银行的帐上，这样就会对企业造成不便，造成对利息的损失，所以就开了一个待核查账户。那么这个就跟外汇管理条例里面配套说的收支经过这个登记过账户也是相关联的。这个主要是由三个部委下发的，一个是我们国家外汇管理局、商务部、海关总署，这个主要是为了实现监管数据的联网。 这个政策的主要流程，首先得由企业出口报关有了这个数据，然后由海关总署传给电子口岸。然后电子口岸按照外汇局的一些要求，比如说计算的一些规则，按照这个要求把数据进行处理，然后反馈给银行的联网核查的系统端口上。然后在企业进行收汇的时候，收汇进了待核查账户以后，再从待核查账户划出或者结汇，这个时候要完成核查的动作，也就是银行要上刚才说的这个系统，按照计算出来的出口和可收汇的金额来给企业进行收汇真实性的核对、核查。基本上是这么一个情况来完成的。具体核查的原则我一会儿再给大家具体地讲，基本的流程是这样。 这是对于有出口背景的。还有一块儿是没有出口背景的，比如说预收的。他也有出口退税，只不过他要提前一块预收，就是还没有出口报关单的电子数据。那这个时候需要进行一下预收货款的登记、备案，这个系统是我们外汇局的资本部门建立的，叫外债登记、统计检测系统。这个里面预收货款和延期付汇都要求企业自己上去进行登记，10月1号之后延期付汇的这个也要上线登记了，7月份主要是预收货款的上线登记。 就是说你登记了相应的金额以后，预收货款结合上一年收汇的情况，那他会给你一个额度，就是除了你有出口、报关单、电子数据的这个收汇允许你进行收汇以外，还给你一块预收货款的额度。预收货款有一块现在还没有，包括它的电子数据也允许你进行收汇、结汇。但是这一块，就是等你出口以后必须得还给国家，你要把这一块给它补上，因为你这一块没有出口的实际数据。 在你出口以后，你首先要到外债系统上进行注销，然后通过注销以后外汇局这边再把注销的相应数据匹配到联网核查的系统上，这样就把你出口的数据扣减了。就相当你预收赊了一块数据嘛，就还回去了，基本上是由这么两部分构成的。预收货款要退汇的时候也要按出口退汇的规定来来进行审核，就是按照原来经常项目颁布的出口退汇的规定