洗钱与反洗钱长期的较量.docVIP

PAGE PAGE 1 洗钱与反洗钱：长期的较量 闻 雁 20世纪80年代以来，洗钱犯罪（money laundering offences）日益猖獗，弥漫全球，触角无所不至，手段无所不用其极。源源不断的黑钱赃款经有组织、有预谋的清洗，披上合法外衣，融入并侵蚀着各国经济的健康肌体，严重威胁国民经济与社会发展，已成为国际社会的一大公害。据国际货币基金组织估计，全球每年洗钱数额达世界各国国内生产总值的2%－5%。因此从金融“门户”入手向“洗钱”犯罪宣战刻不容缓。 洗钱的由来 早在金属铸币流行时代，精明的商人使用化学药剂清洗硬币污渍，使之不被拒收地重新流通，是为“洗钱”最原始的含义。而现代“洗钱”概念则假借其义，通常是指将犯罪所得的“不干净”资金或财产，经各种交易“清洗干净”，使其表面合法化，以逃避法律制裁，得以安然享用的行为。 “洗钱”一词真正与犯罪产生瓜葛，源自20世纪20年代美国芝加哥警方成功破获的一起黑社会组织犯罪。该组织以开洗衣店作掩护，边贩卖毒品，边经营洗衣业务，并利用洗衣店可直接收取现金的便利，将贩毒收入混进正当的营业所得向税务当局申报纳税。纳税后，贩毒收入即摇身变成合法的经营收入，洗衣店老板则可再办几家洗衣店，扩大犯罪的庇护所，或进行更大规模的贩毒。此时洗衣店里毒资的真实面目被掩盖了。 洗钱的上游犯罪 没有犯罪，就没有洗钱。洗钱最早是为了洗清毒品犯罪收入，国际社会反洗钱的初衷也即是为了切断对毒品犯罪的资金支持。早期国际反洗钱立法也仅将毒品犯罪作为洗钱的上游犯罪。然而世界各国在司法实践中不断发现，除贩毒外，走私、贪污、诈骗、贿赂、逃税和黑社会组织犯罪均与洗钱紧密相关，特别是“9·11”事件后，恐怖主义和跨国有组织犯罪的资金供给更是依存于洗钱活动，洗钱成为各种跨国犯罪的“生命线”。于是，各国反洗钱立法根据本国情况逐渐扩大和增加了对洗钱的上游犯罪的厘定，大有将一切洗清犯罪收入的行为确定为该罪的趋势。 目前，各国确定洗钱的上游犯罪有三种情况：一是指所有上游犯罪，代表国家有澳大利亚、芬兰、意大利和英国等；二是指严重犯罪，即在一定有期徒刑年限以上的犯罪才视为洗钱的上游犯罪，如新西兰（有期徒刑5年以上）、奥地利（有期徒刑3年以上）和瑞士（有期徒刑1年以上）；三是列举特定非法行为（Specified Unlawful Activity, SUA）确定洗钱的上游犯罪，如美国（约250种）、加拿大（45种）和希腊（20种）。我国属第三种情况：《刑法》规定洗钱罪的上游犯罪包括毒品、走私、黑社会性质组织、恐怖活动、贪污贿赂、破坏金融管理秩序和金融诈骗七大类。 洗钱的过程与手法 洗钱过程错综复杂，手法变化多端。但归根结蒂，洗钱就是犯罪组织设法隐藏犯罪线索、隐瞒罪犯身份、改变犯罪收入形态、销毁犯罪证据的过程。而完成洗钱的全过程必须经历三个阶段： 首先是放置阶段（初始环节）。即犯罪组织把非法收入投入洗钱系统，隐瞒犯罪收入来源，改变收入形态，以便易于携带和控制，不留痕迹地“改头换面”。如将大额现金“化整为零”存入银行；以非法资财作抵（质）押开立信用证、保函或取得银行贷款；投资现金流量高的餐饮娱乐服务业；用黑钱赃款购买保单、有价证券、房地产，以及昂贵的金银钻玉、古玩字画和艺术珍品等。 其次是离析阶段（中间环节）。主要通过实施复杂多样的金融交易，反复而频繁地转移资金，模糊犯罪收益的真实来源和性质，离析犯罪收益与犯罪者的联系，使反洗钱机构难以确定罪犯与公民、犯罪收益与合法资金，达到混淆视听的目的。主要手法有：借助空壳公司,以虚拟贸易为名在不同国家（地区）的不同银行间频繁地划转资金；利用期权和期货等金融衍生工具特有的吸引力进行洗钱交易；利用离岸金融中心、“保密天堂”（执行银行保密法的国家和地区）、中东的“哈瓦拉” “哈瓦拉”是在阿拉伯世界普遍存在的一种非正式的金融系统，已有几百年的历史。海外的阿拉伯人通常习惯通过这种地下交易网络向国内汇款。其交易过程是，境外汇款人将现金交给当地某银行家，该银行家通过信件或传真将汇款的详情通知国内的联系人，再由该联系人负责将所汇款项送至目的地。这种交易几乎不留任何可查记录。或我国的 “哈瓦拉”是在阿拉伯世界普遍存在的一种非正式的金融系统，已有几百年的历史。海外的阿拉伯人通常习惯通过这种地下交易网络向国内汇款。其交易过程是，境外汇款人将现金交给当地某银行家，该银行家通过信件或传真将汇款的详情通知国内的联系人，再由该联系人负责将所汇款项送至目的地。这种交易几乎不留任何可查记录。 最后是归并整合阶段（最终环节）。经上述两个环节的洗清，犯罪收入的非法特征越来越不明显，甚至能名正言顺地与合法资金混同,融入国民经济肌体，任由犯罪分子重新归拢与聚集“资金”