唐山港集团股份有限公司资金管理办法.pdfVIP

唐山港集团股份有限公司 资金管理办法 第一章 总则 第一条 目的和依据 为了加强唐山港集团股份有限公司（以下简称“公司”）资金的管理和控制， 保证资金的安全及合理运行，提高资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计 法》和其他相关规范，结合公司实际制定本办法。 第二条 适用范围 本办法适用于公司本部所有资金业务，控股子公司应参照执行。 第三条 部门职责 公司财务部为公司资金管理职能部门，负责公司资金的统一管理，负责公司 资金的筹措、调控、使用、监督与考核，以及全资子公司资金在集团内部的调控 与管理。 第四条 资金管理原则 资金管理坚持预算管理、集中控制、总体平衡、先筹后用的原则。 第五条 资金界定 本办法所称资金包括货币资金、承兑汇票、有价证券和其他专项资金。 第六条 资金预算管理 公司对资金实行季度预算管理，各责任部门负责按季度编制资金支付预算提 报财务部，按照量入为出和保障经营周转资金需求的原则，财务部对季度资金支 付计划进行审核后，履行公司审批流程。必要时，总经理可召集资金调度会议， 召集财务部、财务负责人（财务总监）、责任部门和分管副总，对季度资金支付 计划进行审核与平衡。 公司资金支付计划编制的职责部门分工： 1、工程规划部：负责编制工程类（包括工程类新建与维修）资金计划；公 司重大工程项目已成立项目组的，资金支付计划由项目组负责编制。 2、技术管理部：负责编制设备类（包括购置与维修）资金支付计划。 3、运营保障部：负责编制物资采购资金支付计划。 4、行政事务部：负责编制业务活动经费、印刷费、日常发生的零星广告宣 传费等资金支付计划。 5、信息中心：负责编制信息通讯类（包括购置与维修）资金支付计划。 6、其他部门：负责编制本部门经办业务的季度资金支付计划，分属上述1-4 项类别的，应提交上述主责部门进行归类汇总。 7、财务部：负责审核各部门提报的季度资金支付计划，并可要求主办部门 补充完善相关资料，并负责将审定后的季度资金计划按照公司财务事项的审批程 序和会签办法履行审批流程。 第二章 资金管理制度 第七条 季度资金计划的编制、审核与考核 季度资金支付计划的编制：季度资金计划是公司季度资金需求的总预算，财 务部依据季度资金计划安排落实公司融资事项。责任部门应建立本部门负责业务 的合同与资金支付台账，编制季度资金计划前应依据本部门台账与财务部核对所 有付款项目（对账截止时点为每季20 日），确保欠款额度的统计和拟申请的付 款金额准确无误。 各责任部门于每季末26 日前报送下一季度的季度资金付款计划（须经部门 负责人与分管副总签字），坚持“付款额度与项目进度和合同条款匹配合理”的 原则，季度资金计划作为本季度付款总额度指标进行控制。 季度资金计划的审核：财务部负责季度资金支付计划的初步审核，并根据审 核结果汇总所有资金计划，下季首月 8 个工作日内按财务会签办法履行审批程 序。 季度资金计划生效，作为本季度工程款、材料采购款等款项的资金支付依据。 季末，仍未实施的季度资金计划项目需重新编入下季度资金计划后方可再次履行 付款手续。 季度资金计划的考核：审定的季度付款计划与部门编制的初始季度资金支付 计划偏差较大的，财务部将按照季度进行考核扣分。 第八条 月度资金计划的编制、审核与实施 月度资金计划的编制： 包含在已生效的季度资金计划内的：财务部及时将已生效的季度资金计划反 馈给各部门，各部门可按项目实际进度和资金需求按月分解，每月8 日前报财务 部。 未包含在已生效的季度资金计划之内的付款事项：新的合同预付款需单独编 制“月度合同预付款计划”，每月8 日前报财务部，财务部复核，并按财务会签 办法履行审批流程。 月度资金计划的审核：财务部依据季度资金计划、财务数据与合同核对所有 月度资金计划后，汇总各部门提报的月度资金计划，按照公司《财务会签制度》 履行内部审批程序后，月度资金计划生效。 月度资金计划的实施：月度资金计划生效后，各部门根据付款需求，填制单 笔付款申请单，经部门负责人与财务部负责人签字后