银行承兑汇票管理制度.docVIP

银行 第二条 第三条 第四条 下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受：? （一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等。? （二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、平安银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行等。? 第五条??地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑汇票可根据实际情况拒绝接受商业承兑汇票及财务收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票，应给交票单位开具收款收据。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。 第七条收取的承兑汇票时，其直接前手（即单位）必须在承兑汇票上背书必须保证票据背书的一致性如下图所示。 B 被背书人 C 被背书人 D 被背书人 E 被背书人 F 背书人A （签章） 年 月 日 背书人B （签章） 年 月 日 背书人C （签章） 年 月 日 背书人D （签章） 年 月 日 背书人E （签章） 年 月 日 第八条 交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付 第三章 承兑收取 第八条 收票人收取银行承兑汇票（包括纸质和电子），填写集团汇票单交接单式四份，取时票人要交票单位核对登记信息，确保交接单票据致票管理人进行监督核对 第九条票单位办完成相关手续后，收票人应转交给汇票管理人进行管理，一份收票人留存时收票人应《银行承兑汇票收入账》 第十条 公司对收到的纸质银行承兑汇票应存入专用保险柜或指定银行。指定两人同时在场时，方可开启专用设置专用账簿进行登记管理。 管理人收到承兑汇票（包括纸质和电子），经审查无误后，台账登记完毕，将承兑汇票保管。主人员将会定期或定期进行账票的核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。 管理人要认真仔细地登记的收取、承兑、贴现、出、退回情况。 四条集团汇票单汇票收取方应银行汇票转交单同时在《银行承兑汇票》 第十五条《银行承兑汇票》到期日起十日内向付款人提示付款的《银行承兑汇票账簿》 第五章 票据的盘点 第十七条 票据管理人员每日要对库存票据进行盘点，并定期编制票据盘点表。财务中心应组织有关人员对票据进行不定期抽查盘点。票据日记帐与台帐，台帐与库存数每日要进行核对，票据日记帐与财务帐面数每周要进行核对，保证一致。 第六章 票据会计核算 第十八条 会计核算人员在核算时，应按票据类型将应收票据分为纸质银承和电子银承分别进行核算，应收票据科目下分设“纸质票”和“电子票”两个二级科目，再按票据存在的不同状态下设“在库”、“托收”、“质押”等三级科目。 公司收取的各种银行承兑汇票记入“在库”借方；票据付出、贴现、托收、质押记入“在库”贷方，同时记入托收、质押科目或相关科目的借方。 第七章 其它 第十九条 票据交接单应按月进行编号，编号规则为YC+年份+月份+序号，例YC1708001。每月1号重新排序计号。 第二十条票据台账应及时进行登记，每月打印存档；年末整理做为财务档案归档保存。条 5