XX国际贸易有限公司财务管理模式设计方案( 90页).pptVIP

经营费用分解--2002年市场费用、销售费用建议（以水泵销售为例） 单位：元 2002年预计水泵市场预计销售额960万美元，约为7939万元人民币 经营费用分解--2002年市场部门与各销售部各自可实际支配的经营费用建议（以水泵销售为例） 单位：元 经营费用分解说明 基本情况 2002年预计水泵市场预计销售额960万美元，约为7939万元人民币 其中中东销售部预计销售额450万美元，东南亚销售部预计销售额430万美元，美洲销售部预计销售额80万美元 经营费用控制：按公司预计销售收入7939万元人民币的5%核算本年度经营费用额，共为7939万元*5%=396.95万元 营销的五项费用实际支配中 展览费、市场调研费及样品费由三个销售部门均分。 广告费、促销费由三个销售部门按预计销售收入比例分摊。 销售费用实际支配中 运杂费按各部门的预计销售收入比例分摊 中东客户要求产品经过其国大使馆认证，故认证费的支出由中东销售部承担 其余各项经营费用由三个销售部门分摊 注：此经营费用分摊中未规定各部门人员的工资、福利及奖金 财务管理内容（五） 预算管理 现金管理 应收帐款管理 成本管理 财务风险管理 财务分析方法 财务风险是指由于负债筹资而引起的到期不能偿债的可能性 现金性财务风险 收支性财务风险 公司资金来源 借款 投资及获赠 财务风险 企业经营 影响 管理规避 风险1 风险2 影响 管理规