计算机会计实验报告书.doc

学 生 实 验 报 告 课程名称 计算机会计 实验成绩 实验项目名称 财务软件在会计工作中的应用 ERP在会计工作中的应用 批阅教师 张亚杰 实验者 张琳 学号 专业班级 会计1145 实验日期 一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪器，基本原理、实验步骤等） 1、实验目的 （1）通过本部分内容的模拟实验，要求学生在学习完计算机会计课程的基础上，掌握会计电算化的基本原理和操作流程，以及办公软件在会计工作的具体应用，能够针对不同企业的具体业务进行会计核算与财务分析。 （2）通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立操作财务软件或使用办公软件执行会计工作的能力。 （3）培养学生认真细致、一丝不苟、严谨客观的工作作风和理论联系实践的学习态度； （4）缩短学生从学校到单位、从学生角色到会计人员角色的适应期与调整期。 2、实验内容 序号 实验项目 实验教学内容简介 1 财务软件在会计工作中的应用 1、账套基础设置与初始化； 2、账务处理、出纳管理; 3、工资管理、固定资产清理； 4、期末结账、报表处理。 2 ERP在会计工作中的应用 采购管理 销售管理 仓存管理 存货核算 生产管理 应收应付 3、实验主要仪器设备及耗材 实验室计算机及财务软件。 4、实验原理 计算机会计的理论知识包括会计学的基本原理，国内外计算机会计的发展，会计信息系统的特征、会计电算化的宏观管理与微观管理，财务软件的选择与运行的基本过程与方法。通过理论知识的学习，了解电算化的基本流程，根据给定的具体业务完成一个虚拟企业的账务核算与财务分析。办公软件在实际工作中运用广泛，在财务会计、财务管理、管理会计、成本会计、财务分析等领域，通过办公软件的运用能取得直观的结果，大大提高工作效率。 5、实验步骤 （1） 打开软件，根据给定资料，完成电算化的相关操作。 （2） 每次实验完毕，进行数据备份。 （3） 将自己所做实验环节截取有代表性部分，下载打印后，粘贴于“实验过程记录”下方。 （4） 实验结束后，针对本次实验内容与数据，完成“实验结论与分析”。 6、实验条件 （1） 财务软件与办公软件 （2） 实验资料——指导教师提前编写 7、实验指导 学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。 　 二、实验过程记录（包括实验过程、数据记录、实验现象等） 1、基础设置及初始化 图1-1 用户管理 分析:在基础设置中找到用户管理，通过新增先后建立多个用户名和用户组，并进行分组；在此过程中需要注意每个人员的权限设置，这在会计实务中也得到相关运用的；掌握KIS专业版系统的基础资料设置，熟悉整个运行过程，是进行会计工作的开始。 图1-2 上机日志 分析:由于上机日志太长，所以仅仅截了选其中最新的部分来做报告分析；上机日志是对我们操作的一项记录，同时也起到了监督的作用，例如，在实务中，如果我们想要修改某一张凭证，我们需要选择合适的错账修改方式，如红字更正法，进行冲销，而在KIS中，我们可以根据规则进行修改，不保留错误的凭证，而上机日志就可以反映出你的修改痕迹，进而起到监督的作用。 2、账务处理 图2-1 凭证管理 分析:在凭证录入中将所需的凭证录入保存，进入凭证管理中用系统管理员张健进行审核，接着在凭证过账中统一过账。在存货核算、应收应付、固定资产等子系统中生成的凭证也需在账务处理的凭证管理中进行审核，凭证过账中进行过账。 图2-2 往来核销 分析:进入往来核销子系统中，将本月和天达公司之间发生的业务往来进行核销处理，即将1月8日为天达公司用现金垫付的发货运费的记账凭证和1月20日收到天达公司转账的运费的记账凭证进行核销。需注意这两张凭证的业务编号均编写1001，才可核销。 图2-3 科目余额表 分析:在初始化子系统中进入科目初始数据进行科目余额表的修改，需注意以下几点: 1、将应收应付初始数据导入科目余额表中，而不是直接输入； 2、对于自制半成品科目，需在会计科目中找到自制半成品，勾选数量金额辅助核算，选定单位“件”，方可在科目余额表中输入自制半成品的金额； 3、进入科目余额表，将货币选为美元，方可输入招行的金额； 4、最后进行试算平衡时，需将货币选为综合本位币，方可平衡。 3、出纳管理 图3-1 现金对账 分析：进入出纳管理子系统，打开现金对账，通过过滤查看出纳管理系统、总账系统是否完全一致，若两者余额或发生额有差异，就需要核对明细账，查明原因。现金对账实际是出纳管理系统出纳账与总账日记账的对账，可以通过借贷方发生额的核对，找到一些差异的线索