商业银行国际业务实物讲解.ppt

国际业务概述  一、外汇账户 二、国际结算 三、贸易融资和对外担保 一、外汇账户 经常项目外汇账户 资本项目外汇账户 经常项目外汇账户 用于办理因本国与外国进行经济交易而经常发生的项目（包括对外贸易收支、非贸易往来和无偿转让三个项目）产生的收入、支出而开立的账户，称为经常项目外汇账户。 资本项目外汇账户 我国资本项目未实现完全兑换，外汇局对资本项目下的各种收、付行为有着较为严格的管制措施，目前，可开立外汇账户的资本项主要有： 外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金 境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇 资产存量变现取得的外汇 发行股票收入的外汇 境外法人或自然人在境内买卖B股的外汇 经外汇局批准的其他资本项下的外汇 借用的外债、外债转贷款，偿付外汇债务本金的外汇 二、国际结算 定义： 两个不同国家的当事人，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等需要通过银行办理的两国间的货币收付业务称为国际结算。 二、国际结算 分类： 贸易结算 汇款 国际结算 托收 信用证 非贸易结算 汇款 （一）定义 外汇汇款（Remittance）指同城跨系统、异地和境外的外币款项汇出和汇入，是银行接受客户的委托，通过自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。 （二）适用客户群 有因公因私汇款业务需求的客户均可办理，基本条件为汇款必须符合国家有关的外汇管理政策。 汇款 （三）外汇汇款的三种方式及特点 1.电汇(Telegraphic Transfer， 简称T/T)：汇出行根据汇款人的申请，通过加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）方式，指示汇入行付款给收款人的一种汇款方式。 业务特点：交款迅速、安全便利、费用高，通常适用金额较大的汇款或急用的汇款。 汇款 2.信汇(Mail Transfer，简称M/T)：汇出行根据汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局或快递公司传递给汇入行，授权汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 业务特点：费用较电汇低，收款时间慢。 汇款 3.票汇（Bankers Demand Draft,简称D/D）：应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的即期汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款的一种汇款方式。 业务特点：票汇比较灵活简便，但有丢失或毁损的风险，适用于邮购或支付各种费用。 托收 （一）概念 托收（Collection），是指收款人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，委托银行（托收行）通过其联行或代理行（代收行）向付款人（债务人）收取款项的一种结算方式。 托收属于商业信用。托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担任何责任，仅以受托人的身份存在。 托收 （二）适用客户群 托收结算的客户一般是买卖双方比较信任或是属于同一跨国集团内部的关联企业。 （三）托收业务的优缺点 1.托收属于商业信用，银行无付款责任，同汇款业务； 2.银行无审核单据的义务； 3.手续相对简单，费用高于汇款，但低于信用证结算； 4.对出口商不利，而有利于进口商。 托收 (四)托收的种类 1.托收根据收款单据分为两种 （1）光票托收：委托人仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的托收结算方式。 贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费，或其他贸易从属费用。光票托收的汇票可以是即期汇票,也可以是远期汇票。 托收 （2）跟单托收：委托人开立附有货运单据的汇票委托银行收取款项的托收结算方式。 跟单托收没有信用证作为付款保证,故又称为无证托收,属于商业信用。境外代收银行只是接受托收银行的委托,代为交单和收款,并不承担付款责任。 托收 2.跟单托收根据交单方式分为以下几种 (1)付款交单(Delivery Against Payment,简称D/P)：是委托人指示托收行、代收行在付清托收款项后将单据交给付款人。付款交单都是见票即付。 (2)承兑交单（Delivery Against Acceptance,简称D/A）：委托人指示托收行、代收行在付款人审单后接受单据时，由付款人在汇票上按远期天数承兑，代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，单据交给付款人，已承兑的汇票是否退给托收行，按委托书规定而定。 托收 (3)远期付款交单（D/P XX Days After Sight）：是付款人在审单无误后应向代收行确定到期的日期和付款的承诺，单据只能在