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目录 目录 贷款风险分类概述 贷款风险分类的概念及分类 贷款风险分类是指银行的信贷经营管理人员，或监管当局的检查人员，依据获得的综合信息，以贷款的内在风险程度和借款人的还款能力为核心，对各类贷款作出质量评价并划分不同档次的方法、措施和程序的总称，并以此来揭示贷款真实价值的过程和结果。它是银行信贷管理的重要组成部分。 贷款风险分类概述 正常贷款 借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 贷款风险分类概述 次级贷款 借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已经无法保证足额偿还本息 可疑贷款 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失 损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分 贷款风险分类概述 贷款风险分类的意义 1、贷款的特性。 具体表现为：第一，贷款具有内在风险。 第二，贷款无法按市场价格定值。 第三，贷款信息不对称。 贷款风险分类概述 2、贷款风险分类是银行稳健经营的需要。 3、贷款风险分类是中央银行金融监管的需要。 4、统一的贷款分类标准是利用外部审计师力量进行金融监管的需要。 5、统一的贷款分类标准是利用市场机制处理有问题金融机构的必要条件。 贷款风险分类概述 贷款期限分类与贷款风险分类的差异 1、划分对象上的差异性。 五级分类的划分对象是以一个企业为整体，反映整个企业所占有的贷款资产质量状况；而四级分类虽然也以企业为划分对象，但反映的是该企业中每一笔贷款资产质量状况。 贷款风险分类概述 2、划分标准上的差异性。 五级分类是以借款人的还款能力和还款来源为核心内容，以贷款风险为划分标准，反映的是整个企业全部贷款的风险程度或贷款损失的大小；而四级分类是以贷款偿还期限为核心内容（当然非期限因素的呆滞贷款不以偿还期为标准），以贷款逾期时间长短为划分标准，反映的借款人每笔贷款的时间风险程度或损失的大小。 贷款风险分类概述 3、划分种类上的差异性。 五级分类的类别是正常、关注、次级、可疑和损失，后三类为不良贷款；而四级分类的类别是正常、逾期、呆滞、呆帐，后三类反映的是不良贷款，贷款逾期一天以上，3个月以上就要分别划分为逾期、呆滞贷款。 贷款风险分类概述 4、反映贷款质量程度上的差异性。 五级分类主要以贷款的最终损失来确定风险性的大小，在较大的程度上能反映借款人全部贷款质量的真实性；而四级分类虽然在一定程度上也能体现贷款的风险状况，但只能反映借款人所占贷款中每笔贷款质量表面上的风险程度，很难反映该借款人所欠贷款质量的真实情况。 贷款风险分类概述 5、反映贷款质量结果上的差异性。 由于五级分类和四级分类管理方法在对象、标准和种类的差异，造成不良贷款的结果也不同。 贷款风险分类概述 6、操作程序上的差异性。 五级分类法以信贷部门为主，由信贷部门根据企业的还款能力进行分类并确定分类结果后，并相应调整信贷台帐；而四级分类是以会计部门为主，由会计部门按贷款期限管理规定，归属贷款形态进入相关会计科目核算后（非期限因素和呆帐除外），再通知信贷部门调整贷款台帐。 贷款风险分类概述 贷款风险分类的意义 1、贷款风险分类是我国金融改革，建立现代金融企业制度的一项重要内容； 2、是有效揭示与防范信贷风险的必要措施； 3、是应对加入WTO、与国际银行业接轨的必要趋势； 4、是信贷管理的一项基础性、连续性、常规性工作；是信贷管理工作由期限管理、静态管理向动态管理、风险管理的转变； 5、认真搞好五级分类工作、准确反映资产质量是保证科学决策的前提。 目录 贷款风险分类的程序与方法 贷款风险分类的程序 整理现有档案资料——开展现场和外勤调查，补充完善资料——填制贷款分类认定表，分析还款能力——组织信贷讨论，确定初分结果——信贷管理部门审查——贷审会审议（超权限的上报）——审批——批复——调整分类结果。 贷款风险分类的程序与方法 第一步：整理客户资料，阅读信贷档案填写信贷状况报告表。 贷款风险分类的程序与方法 贷款分类资料主要包括 客户基本资料 贷款发放资料 贷后检查资料 清收盘活资料 责任人认定资料 综合信息资料等 贷款风险分类的程序与方法 客户基本情况资料 （1）借款人的营