直属单位经济活动合规情况专项检查内容.docVIP

附件： 直属单位经济活动合规情况专项检查内容 工作 类别 明细 类别 检查内容 明细内容 制度依据 一、财务管理 （一）财务管理内控机制 重大资金使用决策程序 决策、执行、监督环节是否分离 《中华人民共和国会计法》等 机构设置与人员配备 是否规范 会计机构是否健全 会计人员是否具有相应资格 内部控制关键岗位是否配备人员（注1） 财务管理制度是否健全 经济活动收支审批制度是否健全 预算编制制度是否健全 财务管理程序是否规范 会计业务调整和变更是否履行审核程序 货币资金业务各环节是否分岗位办理 二、资产管理 （一）政府采购 采购程序是否合规 是否上报政府采购预算 《中华人民共和国政府采购法》、 《体育总局政府采购管理实施办法》、《中华人民共和国招标投标法》、《政府采购非招标采购方式管理办法》以上 理办法》等 账目管理是否完善 是否定期清理盘点 产权关系是否清晰 国有资产产权登记工作是否规范 （四）出租出借 管理制度与工作机制 是否健全 是否制定出租出借管理制度 《中央级事业单位国有资产使用管理暂行办法》、《国家体育总局事业单位资产出租出借管理办法》、《体育总局经济司关于规范事业单位国有资产出租出借管理的通知》、《国家 体育总局事业单位固定资产管理办法》等 是否明确出