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项目七 固定资产管理 固定资产管理系统的任务是在保证固定资产的完整无损的前提下充分发挥其效能，那么固定资产管理系统有哪些基本的功能模块呢？各自又起到什么作用呢？ 7.1 功能概述 固定资产系统主要进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。 7.1.1固定资产系统初始化 初始化设置包括建立固定资产参数设置、基础设置和输入期初固定资产卡片。 固定资产参数设置，包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、以及财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。 固定资产基础设置包括设置资产类别、部门对应折旧科目、固定资产增减方式设置、折旧方法设置、使用状况设置和固定资产卡片设置。 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于固定资产系统的启用日期。 7.1.2 固定资产日常业务处理 固定资产在日常使用过程中，很多原因会发生资产增减、各项因素的变动等情况，变动发生时应及时处理，每月应正确计算固定资产折旧，为企业的成本费用核算提供依据。 固定资产日常业务处理主要包括资产增加、资产减少、资产变动、资产评估等工作事项。 7.1.3固定资产系统期末处理 固定资产管理系统的期末处理工作主要包括计提减值准备、计提折旧、对账和结账等内容。 教学重点、难点 初始设置 在建立固定资产账套时需要设置很多选项，明确不同的选择对固定资产业务处理有何影响才能为企业定制个性化解决方案。 设置固定资产对应入账科目、累计折旧对应入账科目、增减方式对应折旧科目、部门对应折旧科目等都是为了让系统能够根据业务自动识别并生成凭证。 日常业务处理 卡片管理用于对所有卡片进行综合管理。通过卡片管理可以完成对卡片的修改、卡片删除、卡片查询等。 固定资产变动包括固定资产增加和减少。固定资产增加需要填制固定资产卡片，固定资产开始使用日期等于当前会计期间时，即为新增资产。当月新增加的资产不提折旧。只有当账套开始计提折旧后才能使用资产减少功能，否则减少资产只能通过减少卡片来完成。 本月新增资产不允许变动，本月结账后才能进行资产变动处理，记录资产变动的原始单据就是变动单。 期末处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能，折旧计算的结果与选择的折旧方法、原值、减值准备、累计折旧、净残值、使用年限及使用状况有关。明确各种因素的变化对于折旧计提的影响，才能理解折旧计算的原理，审查折旧数据。 资产增加/减少、资产变动、折旧计算都可以自动生成凭证传递给总账。所有业务处理完毕，可以进行固定资产与总账对账功能，对账正确进行月末结账。 实验八 固定资产管理 【实验目的】 掌握用友ERP-U8管理软件中有关固定资产管理的相关内容，掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。 【实验内容】 1. 固定资产系统参数设置、原始卡片录入 2. 日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询 3. 月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账 【实验准备】 引入实验三账套数据。 【实验要求】 以李武的身份进行固定资产管理。 【实验资料】 1．初始设置 (1) 控制参数 控 制 参 数 参 数 设 置 约定与说明 我同意 启用月份 2011.11 折旧信息 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式：2 1 1 2； 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3； 财务接口 与账务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 补充参数 业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602； (2) 资产类别 编 码 类 别 名 称 净 残 值 率 单 位 计 提 属 性 01 房屋及建筑物 4% 栋 正常计提 02 交通运输设备 4% 正常计提 021 经营用设备 4% 正常计提 022 非经营用设备 4% 正常计提 03 生产设备 4% 正常计提 031 经营用设备 4% 台 正常计提 032 非经营用设备