国立台南大学105年稽核报告.PDF

國立臺南大學 105 年度稽核報告 壹、稽核緣起 為強化本校內部控制機制，並依據「政府內部控制監督作業要點」（以下簡稱作 業要點）規定：內部稽核單位為協助檢查內部控制之實施狀況，應規劃及執行內部稽核 工作，每年度應至少辦理一次年度稽核，其每年應納入之稽核項目，除審計部中央政府 總決算審核報告重要審核意見屬近三年內發生類同內部控制缺失事項，次年經審計部追 蹤查核結果仍待繼續改善外 ，並自內部控制制度擇定至一定比例作業項目進行稽核，及 利用資訊系統處理業務，經評估存有遭蓄意竊取、竄改或洩漏資料等風險者；內部稽核 單位得另就 機關例行監督情形、自行評估結果 、潛在風險來源或重要事項擇定稽核項目。 依據上述作業要點第 十五點規定及本校年度稽核計畫，調度施政管考、資訊安全 稽核、政風查核、政府採購稽核、工程施工查核 、人事考核、內部審核、事務管理工 作檢核 等稽核職能單位人員及主要 核心或高風險業務單位人員辦理該等人員( 不得針 對目前承辦業務執行稽核) ，組成本校內部稽核工作分組(以下簡稱稽核分組)負責執行 年度內部稽核工作，俾協助檢查內部控制之實施狀況。 貳、稽核過程 一、受查單位 有關上述作業要點第 十六點 (二)規定應納入之稽核項目及擇定稽核項目明細 如本 校105年度稽核計畫表（詳附件1及2），其中必要項目共18項，稽核編號1-18 ，擇定項 目 2項 ，稽核編號19-20 ，共計20項。 附件 1 國立臺南大學 105 年度稽核計畫表 預定查核日期 預定之稽核 項次 稽核項目 稽核目的 人員 起 訖 必要項目 審計部中央政府 查核相關單位對於 無 總決算審核報告 監察院、審計部等外 重要審核意見屬 部機關所提意見之 近 3 年內發生類 檢討改善情形，以強 同事項涉及內部 化機關內部控制機 1 控制缺失部分，次 制。 年經審計部列為 仍待繼續改善事 項之檢討改善情 形 自內部控制制度 確認各項控制重點 3/1 12/31 （如下附件 擇定一定比例之 之有效性及合理性。 2） 2 作業項目 （如下附 件 2）。 利用資訊系統自 避免遭蓄意竊取、竄 無 動處理業務控管 改或洩漏資料等風 流程或資料勾稽 險 比對案件之資料 異動紀錄，以及資 訊系統間資料介 3 接傳遞以人工處 理控管流程或勾 稽比對之案件，經 評估存有遭蓄意 竊取、竄改或洩漏 資料等風險者。 擇定項目 施政計畫、核心業 發掘潛在風險來源 無 務、跨機關整合業 或重要事項