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商业银行管理 Spring 2013 商业银行风险管理与控制 Part II：操作风险计量及管理 * 商业银行操作风险计量方法 标准法 操作风险监管资本等于前三年操作风险监管资本的算术平均数 替代标准法 零售银行和商业银行业务条线的总收入用前三年贷款余额的算术平均数与3.5%的乘积替代 替代标准法的业务条线归类原则、对应系数和计算方法与标准法相同 高级计量法 通过内部操作风险计量系统计算监管资本的方法 * 标准法计量原则 前三年中每年的操作风险监管资本等于当年以下业务条线监管资本的总和：公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪、其他业务条线 如果业务条线监管资本相加为负数的，当年的操作风险监管资本为零 * 标准法计量公式 KTSA= {? 1-3年 max[?(GI1-9 × ?1-9),0]}/3 KTSA 为商业银行用标准法计算的操作风险资本要求 {? 1-3年 max[?(GI1-9 × ?1-9),0]} /3的含义是前三年操作风险监管资本的算术平均数 max[?(GI1-9 × ?1-9),0]的含义是当年的操作风险资本要求为负数的，用零表示 GI1-9 = 各业务条线当年的总收入 ?1-9 = 各业务条线对应的?系数 * 替代标准法计量公式 零售银行业务条线的监管资本=3.5%×前三年零售银行业务条线贷款余额的算术平均数×12% 商业银行业务条线的监管资本=3.5%×前三年商业银行业务条线贷款余额的算术平均数×15% （包括银行账户证券的账面价值） 其它业务条线可以按照标准法计算，也可以用其他业务条线的总收入之和与18％的乘积代替 * 高级计量法计量原则 Advanced Measurement Approaches(AMA) 计量系统的建立应基于本行内部积累的损失数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制等四个基本要素 置信度应设定为99.9%，观测期为1年 损失分布法，内部计量法，打分卡法 * 高级计量法 – 数据要求 内部损失数据要求 5年观测期 （初次使用高级计量法的商业银行可使用3年观测期） 设置合理的损失事件统计金额起点 内部损失数据应与业务条线归类对应 收集损失金额信息，损失事件发生时间、损失事件发生的原因等信息 对跨业务条线及跨期事件引起的操作风险损失，应按内部标准分配损失 * 高级计量法 – 数据要求 因操作风险事件(如抵押品管理缺陷)引起的信用风险损失，如已将其反映在信用风险数据库中，应视其为信用风险损失，不纳入操作风险监管资本计量，但在操作风险内部损失数据库中单独做出标记说明 因操作风险事件引起的市场风险损失，应反映在操作风险的内部损失数据库中，纳入操作风险监管资本计量 可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素（不超过操作风险监管资本要求的20%） * 高级计量法 – 损失分布法（LDA） 损失分布法(Loss Distribution Approach，LDA)是建立在对操作风险损失事件频率和损失强度有关假设的基础上，对每个产品条线风险类型单元进行估计的方法 * 损失分布法（LDA） * 组合（i，j）对应的累积损失额度 损失分布法对于分布函数的假设并不仅仅考虑模型和实际数据之间的吻合性，最重要的是要描述其实际数据变化的趋势和形状。因此模型的作用并不体现在对实际现象的准确描述，更重要的是利用模型能够简单的描述性质，刻画规律。至于损失额的分布，可以按照通常的方法，如最小二乘法、极大似然估计方法以及矩方法进行估计，估计的准确与否，取决于数据的质量和方法的选择 内部计量法（IMA） 内部计量法是在标准化方法的基础上进一步对每条业务线划分七个损失类型，对于每个业务线/损失类型组合(共56个组合)，规定相应的风险暴露指标，并利用内部损失数据计算损失事件概率和该事件造成的损失，这样，银行就可以得到该组合的期望损失(EL ) * 内部计量法（IMA） * 操作风险资本 i- 业务条线 j – 损失类型 EI – 操作风险资本 PE – 操作风险事件发生的概率 LGE -操作风险事件造成的损失 是 计分卡法 (Scorecard Approach，SCA) 商业银行首先按照总体或各个业务线的操作风险水平确定操作风险资本计提额，再依据记分卡的结果对其进行不断修正 记分卡由以下内容组成:风险事件、风险发生主体、风险发生的概率、风险的严重程度、缓释风险的措施、风险管理者等 * 操作风险管理工具 三大工具： 操作风险与控制自我评估（RCSA） 关键风险指标（KRI） 损失数据库收集（LDC） * 风险与控制自我评估（RCSA）法 RCSA的定义 是指银行各部门对自身经营管理中存在的操作风险点进行识别，评估固有风险，再通过分析现有控制