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审计机关业务流程无纸化实施指南 审计机关业务流程无纸化实施指南 ——计算机审计实务公告第6号 目????录 　　第一章??概述 　　第二章??名词定义 　　第三章??软件环境准备 　　第四章??公文起草签批 　　第五章??公文收发办理 　　第六章??审计计划管理 　　第七章??审计支持 　　第八章??审计现场实施 　　第九章??审计现场与审计机关交互 　　第十章??法制工作机构复核 　　第十一章??档案管理 　　第十二章??统计管理 　　第十三章??被审计单位资料库管理 　　第十四章??公共信息交流 　　第十五章??其他信息化手段的应用 　　第十六章??附则 第一章??概??述 　　第一条??审计机关业务流程无纸化是指审计机关在机关办公和现场审计中全面使用审计署金审工程（一期）建设成果，即《审计管理系统》（以下简称OA）和《审计现场实施系统》（以下简称AO），并通过以上两个系统进行交互，以电子文件资料的流转传递，部分以至全部取代纸质文件流转传递的过程。 　　审计机关业务流程无纸化的目的，是运用现代科技手段，提高办公效率和现场审计效率，提高审计质量，促进信息共享。 　　第二条??推行业务流程无纸化的审计机关，应当具备运行、使用OA、AO所需硬件设备、系统软件和网络环境。 　　第三条??审计机关业务流程无纸化主要在以下环节： 　　（一）公文起草、部门审核会签、领导签发、送印。 　　（二）内部成文及外部来文分发，指定办理人。 　　（三）制订、下达审计计划，分解成审计项目。 　　（四）审计组实施审计前下载相关文件、资料。 　　（五）实施审计过程中，运用AO引入资料数据，进行项目组管理，实施审计分析抽样，编制审计日记、审计底稿、审计证据，组内复核，形成审计组的审计报告，形成项目档案数据包、审计台账数据包、被审计单位数据包。 　　（六）审计现场与审计机关领导的交互过程中，审计组形成审计现场数据包，审计机关领导查阅、反馈意见。 　　（七）法制工作机构复核过程中，法制工作机构复核审计文书，法制工作机构与业务部门交互意见。 　　（八）档案管理过程中，归档资料的提交、检查、接收，档案的利用。 　　（九）统计管理过程中，审计台账数据包报送，统计报表报送、接收验收、汇总、发布。 　　（十）被审计单位资料库的及时更新。 　　（十一）通知、公告、电子邮件、即时通讯软件、机关内部网站等公共信息交流。 　　（十二）可以应用信息化手段的其他业务环节。 　　第四条??审计机关业务流程无纸化须遵守国家及其主管部门的管理制度。 　　审计机关业务流程无纸化是一个发展、渐进的过程。本实施指南的要求，可以分阶段实现。 第二章??名词定义 　　第五条??本规格说明书的名词定义如下： 　　（一）OA。《审计管理系统》，原称机关辅助办公系统，是一个为审计机关提供领导决策支持、公文流转办理、审计业务管理、信息资源共享、机关事务处理等功能的协同工作平台。 　　（二）AO。《现场审计实施系统》，（亦称审计师办公室，英文名称Auditor?Office的缩写）是一个用于现场审计环境下，审计人员利用电子数据进行审计、对审计项目进行管理的实施作业平台。 　　（三）公文。包括：审计机关在行政管理和审计过程中形成的具有法定效力和规范体式的文书；审计机关收到的上下级审计机关、其他国家机关和相关单位传递的文书。 　　（四）起草签批。指以本机关（含其授权、批准的部门）名义形成制发公文的过程，包括起草、审核、签发、复核、印制、用印等程序。 　　（五）收文管理。指对收到公文的管理过程，包括签收、登记、分发、审核、拟办、批办、承办、催办等程序。 　　（六）审计计划和审计项目。审计机关的审计任务分为审计计划和审计项目两个层次表述，审计计划应当分解生成审计项目后，交具体审计机关或者部门执行，一个计划可以分解为一个或者多个审计项目。每个审计项目有一个唯一的编码。 　　（七）法制工作机构复核。指由审计机关法制部门（或审计机关指定的其他部门）对审计过程中产生的审计文书从依法行政角度进行的审核。 第三章??软件环境准备 　　第六条??审计机关应当结合本单位的实际情况，建立保障业务流程无纸化推进实施的工作制度；根据OA、AO的功能要求，研究确定恰当的工作流程，对相关软件和OA的关键功能模块进行设定，完成软件环境的适应性准备，保障无纸化业务流程顺畅进行。 　　第七条??为了确保审计机关工作人员在无纸化办公流程中角色的正确性，审计机关应当部署人力资源管理软件，正确、完整反映机关全体工作人员的姓名、职务、所在部门等与办公流程相关的信息。 　　审计机关应当建立日常维护制度，随时更新下列信息： 　　（一）机关工作人员的增加、减少，职务的调整；