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资金管理办法 第一条 为推动公司资金管理，提升计划管理水平，强化内部经营风险防范，实现公司经营目标，特制订本办法。 第二条 资金管理的原则：统一领导、规范管理、统筹安排、高效运作。 第三条 各部门负责按公司月度生产经营目标、基本建设预算及生活福利预算制订本部门月资金使用计划。各职能归口管理部门按照归口分工负责收集、汇总相关业务的月资金使用计划，归口分工见附件一。财务部负责资金使用计划的管理，收集、汇总各部门的月资金使用计划，具体拟订公司月资金使用计划。销售部根据实际情况按项目申报月度收款计划。 第四条 全公司月度资金收支计划由财务总监审核,交总经理审批后下达财务部执行。 第五条 各部门申报的月度资金支出计划，需按对方单位或项目类别详细申报，未到财务部报帐且单笔达到人民币20万元的需在申报时注明用途。 计划申报时无法确定对方单位的小额支付（不足人民币1万元），每个部门可汇总申报一笔“小额资金支付”。 第六条 每月28日前，各部门按归口内容编制下一月“资金使用计划表”（附件二）、销售部按项目编制下一月“资金收款计划表”（附件三）报送财务部。 第七条 “资金使用计划表”中每笔付款分轻重缓急，在备注中注明代表缓急的数字。1—急付；2—当月支付；3—可缓付。财务部对各部门申报的月度资金收支计划进行审核,并结合公司的资金情况、外部审批周转时间等综合平衡后，每月最后1日前编制公司月度资金收支计划，附各部门上报的“资金收付款计划”，报财务总监审核。 第八条 总经理于每月月初审批资金使用计划。 第九条 销售部应及时准确掌握各收款项目、时间、金额、条件，督促经办人员及时催收。收款脱期应及时向财务部反馈脱期原因和延期收款计划。 第十条 凡未列入月度计划而发生的生产经营、基本建设及生活福利所急需解决的资金使用，由提出部门编制“资金计划变更申请书”报财务部核查，送财务总监审核，经总经理批准后予以实施。 因故改变月度计划项目的，必须由提出部门编制“资金计划变更申请书”、“收款情况应对表”报财务部核查，送财务总监审核，经总经理批准后予以实施。凡是办理变更手续后的计划项目，不再编入月度计划，“资金计划变更申请书”可视同月度计划执行。 凡未列入月度计划或未履行计划变更手续的一律不得组织实施，财务部有权拒付。 按照签订合同或协议的内容要求，需按进度支付款项的，均应编入月度计划后方可实施。 当月列入资金计划的项目不管任何原因未实施，而确需支付的，待编制下月资金计划时需再次列入。 第十一条 在资金紧张的情况下，付款优先满足生产过程中生产物资合同生效款、提货款及员工工资，其他特殊付款报总经理批准。融资过程控制执行《融资及担保管理办法》。资金使用及管理过程控制执行《货币资金使用及审批管理办法》。债权与债务过程控制执行《债权与债务管理办法》。票据管理过程控制执行《票据管理办法》。费用报销过程控制执行《费用报销管理办法》。各部门领导在月度应将尚未完成本月计划的情况作预判和说明。 第十三条 财务部在每月财务报告中将当月资金实际收支情况，及实际使用超过计划费用的情况作出说明。 第十四条 本办法由财务部负责修订和解释。 附件一： 资金使用计划专项目录 编制部门 预编计划名称 备注 各部门 差旅费/招待费/各部门其他费用 行政部 办公费用/车辆费用//动能费/业务宣传费/全公司员工工资/日常福利费/社保、公积金等工资性费用/小车修理费/全公司培训费/董事会费/通讯费/车辆保险费/邮寄费/专利代理费/诉讼费/排污费/环保费等 财务部 财务费用/贴现手续费/税金/审计费/资产评估费等 销售部 原材料费用/佣金(代理费)/标书/投标保证金/中标服务费/委外加工费/产品运输费等 采购部 辅助材料费用/材料运输费/固定资产及其他资产购置/非生产性低值易耗品/劳保用品等 质检部 检测费等 设备部 设备修理费/零星修缮费等 附件二： 年 月资金使用计划表 制表部门: 单位（元） 序号 项目名称 本期计划用款额 本期实际已 用款额 下期计划 用款额 备 注 备注：1——急付；2——当月支付；3——可缓付。 审核： 部门负责人: 制表： 年 月 日 附件三： 年 月资金收款计划