干部离任审计管理制度.doc

干部离任审计管理制度 SJ-06 为规范公司干部离任审计工作，健全干部监督机制，督促干部正确行使职权，制定本管理办法。 第一章 总则 第一条 公司领导干部离任审计，是指领导干部离任时，由公司内部审计部门对其任职期间履行职责情况进行审计，并确认其应承担的责任。 第二条 本制度所称领导干部是指公司中层正、副职等部门领导（含项目经理）。 第三条 离任审计是公司干部离任的必经程序，凡组织研究拟提拔、换岗、交流、调离原工作岗位的领导干部，一律实行先审计后离任；对因组织处理等原因离任、退休、退居“二线”的领导干部，可先离任后审计。 第四条 离任审计原则上按干部管理权限下审一级。 第五条?审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。对审计人员不认真履行职责、发现问题隐瞒不报或泄密的，按违反审计工作规章制度处理。 第二章? 离任审计的主要内容及责任认定 第六条 领导干部离任审计的内容依据其工作（分工）职责确定，并根据其履职情况确认其责任。主要内容如下： （一）贯彻执行公司决议及有关规章制度情况。 （二）任期内经营指标完成情况。 （三）对重大事项的决策进行调查研究、论证、班子集体讨论的情况。对决策失误、造成重大经济损失或不良后果应负的责任。 （四）财务管理制度执行情况。对超权限审批、违规购置大宗物品，违反财经纪律私设“小金库”，乱发钱物等，应承担的责任。 （五）员工招录、干部任免等人事管理制度和政策的执行情况。对违反干部任免有关规定，造成重大经济损失或不良后果，应承担的责任。 （六）内部控制制度执行情况。对本单位出现的重大责任事故、经济案件应承担的责任；对下属出现的案件，个人应承担的领导责任；对隐瞒不报、迟报经济案件导致贻误追赃时机，造成经济损失个人应承担的责任；对安全检查、督导不力造成安全事故，应承担的领导责任。 （七）对本单位业务报表数据、财务核算、文件报告及重要事项的报告失实、延误、弄虚作假而受到上级通报批评和处罚，应承担的 责任。 （八）党风廉政建设和廉洁自律情况。 （九）其他需要审计的事项。 第七条 审计问题责任认定。主要是对审计中发现的问题，确认审计对象应负的责任，包括直接责任、主管责任和领导责任。 （一）直接责任。是指亲自办理，或组织、指使、强令、纵容下属或他人违规违纪并造成的后果，审计对象应负的责任。 （二）主管责任。是指由于管理、监督检查不力，直接分管的部门、单位违规违纪并造成的后果，审计对象应负的责任。 （三）领导责任。是指决策错误、不履行或不正确履行管理、执行、监督职责，对所辖联社、信用社出现案件、严重违规违纪行为、重大责任事故，造成严重后果或不良影响所应承担的责任。 责任认定应遵循“实事求是，客观公正；谁主管，谁负责”的原则。一是属领导班子集体研究决定的事项，主要领导负主要责任，班子其他成员负次要责任；二是属主管或协管领导决策的事项，主管领导负主要责任，协管领导负次要责任；三是属领导干部独自决定、未与其他班子成员议定的事项，由独自决策的领导干部负责；四是重大问题上追一级。 第三章? 离任审计工作程序 第八条 领导干部离任审计按以下基本程序进行： （一）准备阶段 1．立项及组织。按照干部管理权限，领导干部离任前由人事部门向公司领导提出《离任审计建议书》。公司领导批准后由审计部门立项，组成审计组实施。 2．制定审计方案。审计部门根据领导批示，负责制定审计方案，主要内容包括被审计对象、审计方式、审计内容、审计范围、审计依据、审计人员组成及工作要求等，审计方案经公司领导审核批准后实施。 3．下发审计通知。审计部门向被审单位发出《离任审计通知书》），内容包括：审计对象、审计时间、审计内容、审计组成员及所要求提供的有关材料，同时下发《审计方案》。 （二）实施阶段 1．进点会谈。审计组长主持召开被审单位领导班子成员会议，通报本次审计的任务、审计的内容、时间安排，介绍审计组成员、审计人员分工情况、递交《离任审计通知书》，对被审计单位提出配合要求，主审人做好会议记录并形成会议纪要。 2．大会述职。由被审单位负责人召集、审计组长主持，召开班子成员、下属单位负责人和机关干部员工大会，被审人围绕个人任职期间的履职情况进行述职（特殊情况可授权他人代为述职），接受评议；审计组向参会人员发出《审计问卷调查测评表》，参会人员对被审人进行无记名投票测评。 3．设立举报箱，公布举报电话。向被审人所在单位公示被审计对象、审计组住址和办公地址、工作时间和联系方式，以便群众反映问题和提供审计线索。 4．调阅资料。调阅被审人所在单位有关文件、会议记录、业务分析报告、专题材料、账表、凭证等资料，现场检查，详细记录《审计工作底稿》）。 5．座谈了解。对审计发现的突出问题或突出成绩须与员工座谈的，可分别与有关人员座谈了解，核实有关情况。 6．事实确认。对审计发现的问题要编