基于主成分分析法的商业银行财务评价研究精选.pdf

【金融观察】 基于主成分分析法的 商业银行财务评价研究 1,2 3 韩光道 ,杨 雪 （1.华中科技大学,湖北 武汉 430074;2.广东轻工职业技术学院,广东 广州 510300; 3.中国人民大学公共管理学院,北京 100000） 摘要：如何对商业银行财务状况做出科学全面的评价，日益成为监管者、投资人和管理者关注的 焦点。通过总结以往商业银行财务评价研究中存在问题，有针对性地提出一套商业银行财务评 价方法。首先按照“盈利性、安全性、流动性”的商业银行经营原则，构建起一套商业银行财务评 价指标体系，然后以13家上市银行为样本，运用主成分分析法完成财务综合评价函数设计，最后 选取深圳发展银行为典型，应用所设计财务评价方法对其进行财务分析，以验证该方法的科学 性和适用性。 关键词：商业银行；财务评价；主成分分析法 文章编号：1003-4625（2012）04-0035-07 中图分类号：F830.33 文献标志码：A Abstract:Abstract: Howtomakescientificandcomprehensiveevaluationsofthefinancialperformanceofcom- mercialbankshasincreasinglybecomethefocusofregulators’,investors’andmanagers’. Thedefects inthestudiesoftheevaluationofcommercialbanks’financialperformanceinthepast,Itriedtointro- duceanewmethodsolvingtheseproblems.PrimarilyIconstructedanewfinancialevaluationindex systemfollowingtheprinciplesofcommercialbanks“profit,safety,liquidity”.ThenIemployedprinci- palcomponentanalysistocompletethedesignofthefunctiontoevaluatecommercialbanks’financial performance,usingasampleof 13listedbanks.FinallyIapplymyevaluatingmethodtothefinancial evaluationofShenzhenDevelopmentBanktoverifythatthemethodisscientificandapplicable. Keywords:Keywords:commercialbank;financialevaluation;principalcomponentanalysis 一、引言 置效率；从宏观上有利于我国金融监管当局加强对 金融是现代经济的核心，它通过不同的融资方 金融机构的监管，稳定国家和地区的金融市场，促进 式提高货币资本的流通和使用效率，从而带动整个 社会经济的发展。而对商业银行财务状况评价则是 社会的大规模生产和创造。在我国目前间接融资为 商业银行经营绩效考评中不可或缺的重要组成部 主的金融体系中，商业银行作为占据绝对主导地位 分。 的金融中介机构，对整个国民经济的发展起着至关 二、商业银行财务评价的含义与理论方法 重要的支撑作用。因此对商业银行的经营管理情况 （一）商业银行财务评价的含义 进行科学合理的考评，从微观上有利于提高银行的 现代商业银行是按照现代公司制组织模式成立 内部管理水平，提高银行的风险防范能力和资源配 的金融企业，从本质上说，其基本目标是追求企业价