金融学第五版第7章 商业银行.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 3.安全性原则 ⑴安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 ⑵影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。 ⑶银行安全性原则的主要意义在于： 风险是商业银行面临的永恒课题； 商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机； 商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。 * ⑷衡量商业银行安全性的指标： 贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小； 资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大； 负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足； 有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。 * 4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调 流动性 是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。 安全性 是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。 盈利性 是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 　 商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。 * 二、《巴塞尔协议》系列与商业银行的风险管理 《巴塞尔协议》是国际清算银行成员国的中央银行达成的若干重要协议的总称，是监管银行经营发展方面的国际准则。由于《巴塞尔协议》监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，各国银行监管当局都愿意以《巴塞尔协议》的原则来约束本国的商业银行。 　 1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，2004年6月正式公布了《新巴塞尔协议》，将于2006年底开始实施。 * 1. 《巴塞尔协议》 ⑴背景：20世纪70年代，金融自由化浪潮，使银行业的风险增大，为了避免银行危机的连锁反应，统一国际银行监管的建议被提上了议事日程。 ⑵巴塞尔银行监管委员会：(简称“巴塞尔委员会”)，1975年2月，“十国集团”以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。 ⑶《巴塞尔协议》：1988年7月，巴塞尔委员会的12个成员国正式签署了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》，简称《巴塞尔协议》 * (4)《巴塞尔协议》的目的 一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性； 二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。 * (5)《巴塞尔协议》的主要内容 　①资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。 　 ②风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。 　 ③设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。 　④过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。 两大支柱：银行资本规定及其与资产风险的联系。 * 2.《巴塞尔协议》的修改与补充 （1）第一，1991年11月，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金。 （2）初步认识到国别风险，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重。 （3）作为金融快速国际化的反映，开始提升对市场风险的认识。 （4）从巴林银行的倒闭到东南亚的金融危机，金融业存在的问题是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。 * 3. 《新巴塞尔协议》 ⑴背景：从巴林银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的 。 ⑵《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》：即新资本充足率框架，亦称《