第五模块国际货款结算知识点3支付方式——信用证.PDF

第五模块：国际货款结算 知识点 3. 支付方式——信用证 信用证支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中 逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行履行付款，保证出口人 安全迅速地收到货款，买方按时收到货运单据。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互 不信任的矛盾；同时，也为进出口双方提供资金融通的便利，所以，自出现信用证以来，这 种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。当今，信用证付款已成为国际贸易中普 遍采用的一种主要的支付方式。 一、信用证的含义 根据国际商会 《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指 示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 1、向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票 2、授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票； 3、授权另一银行议付。 简而言之，信用证是进口商委托银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。 二、信用证方式的当事人 1.开证申请人(Applicant) 。又称开证人(Opener) ，是指向银行申请开立信用证的人，通常 为进口人，即买卖合同的买方。 2.开证行(Opening Bank/ Issuing Bank) 。是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银 行。 一般为进口地的银行。开证申请人与开证行的权利和义务以开证申请书为依据。信用证一 经开出，开证行负有承担付款的责任。 3.受益人(Beneficiary) 。是指信用证上所指定的有权使用该证的人，通常为出口人，即 买卖合同的卖方。 4. 通知行(Advising Bank) 。是指接受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行。 一般为出口人所在地的银行 5.议付行（Negotiating Bank ）是指根据开证银行的授权，买入或贴现受益人开立的符合 信用证规定的汇票和/或单据的银行。议付行审单无误后，垫付汇票款项，在扣减垫付利息 后将余额付给受益人。它对受益人有追索权。 6.付款行（Paying Bank/Drawee Bank ）。是指进行信用证项下付款或承兑并支付受益人 出具的汇票的银行，即信用证上规定的汇票付款人。在大多数情况下，开证行兼为付款行， 但有时也可以是接受开证行委托的代为付款的另一银行。付款行一经付款，对受款人无追 索权。 7.保兑行（Confirming Bank ）。是指应开证银行的请求在信用证上加具保兑的银行。 保兑行的责任和地位与开证行相同，也就是说保兑行在信用证上加具保兑后，即对受益人 独立负责，承担必须付款或议付的责任。一般由通知行兼任。 8.偿付行（Reimbursing Bank ）。又称清算银行，是指接受开证银行的指示或授权，代开 证行对有关代付行或议付行的索赔予以清偿的第三国银行。偿付行是开证行的偿付代理人， 它的出现往往是由于开证行的资金调度或集中在该银行的缘故。偿付行不审查单据，不负 单证不符之责。它的付款不能视作开证行终局性的付款，它对代付行或议付行有追索权。 此外，信用证上业务中还可能出现一些其他当事人，如承兑行、转让行、第二受益人、 转开行等。 三、信用证支付程序 一笔信用证业务从开始到结束大体上有12 个环节，其流程图如图5.1 所示。 ① 承运人 ⑤ ⑫ 受益人(出口商) 申请人(进口商) ⑦ ⑥ ④ ⑪ ⑩ ② ③ 通知行/议付行/兑付行 ⑧ (出口地银行) ⑨ 开证行(进口地银行) 图 5