工程经济学基础知识.pdf

• 第一节 现金流量的构成 第 • 一、现金流量（Cash Flow)的概念 二 在整个计算期内，流出或流入系统的资金。（把一个工程项目看 讲 做一个系统） 现金流入(Cash Income) 现金流量 现金流出(Cash Output) 工 净现金流量(Net Cash Flow) = 现金流入 - 现金流 出 程 现金流量的时间单位：计息期 经 • 二、现金流量图（Cash Flow Diagram) 济 1、概念：是描述工程项目整个计算期内各时间点上的现金流 入和现金流出的序列图。 学 2、现金流量图的构成要素：现金流量的大小、现金流量的流 的 向（纵轴）、时间轴（横轴）、时刻点。 箭头的长短与现金流量的大小，现金流量的方向与现金流量 基 的 础 性质有关。箭头向上表示现金流入 ，箭头向下表示现金流出 。 图例： 200 250 150 300 200 200 知 识 0 1 2 3 4 5 6 7 8 时间 100 200 第 • 第二节 资金的时间价值 二 • 引入问题：今年的10元是否等于明年的10元呢？ • 答：不等于—————资金存在时间价值 讲 • 一、资金的时间价值（Time Value of Fund)概念 工 不同时间发生的等额资金在价值上的差别称为资金的时间价值。 • 两个方面的含义： 程 • 一是指资金随着时间的推移，其价值会增加；二是指资金一旦用 经 于投资就不能用于现期消费。 • 二、影响资金时间价值的因素 济 1、资金本身的大小 学 2、投资收益率（或利率） 3、时间的长短 的 4、风险因素 基 5、通货膨胀 • 三、衡量资金时间价值的尺度 础 • 绝对尺度：利息、利润 知 • 相对尺度：利率、投资收益率 识 • 那么：什么是利息呢？ • 第三节 利息的计算 第 • 一、利息 二 • 利息：是指占用资金应付出的代价或者放弃资金的使用权应得 的补偿。 I = F – P 讲 n n I 利息 F 本利和 P 本金 工 n n • 二、利率 程 • 利率是指在一个计息周期内所得的利息额与本金或贷款 金额的比值。 经 i = I ×100% 其中：I 是一个计息周期内的利息 P 济 • 三、单利和复利 学 • 利息的计算分：单利和复利 • 1、单利：只对本金计算利息，利息不再生息。 的 • 利息In = P·n ·i 基 • n期后的本利和为： Fn = P （1 + n · i) • 2、复利：对本金和利息均计算利息，即“利滚利”。 础 • n期后的本利和为： F = P （1 +