信用社不良信贷资产的成因及化解对策.docxVIP

信用社不良信贷资产的成因及化解对策　　农村信用社的生存与发展，直接关系到农村经济结构大调整的进程。而农村信用社要生存要发展，又离不开它的主要业务─信贷业务。由于农信社所处的特殊地理位置和社会环境，如何防范贷款风险，就成了当前农村信用社必须高度重视和认真研究的问题。长期以来，农村信用社在促进我国农村经济发展和农村社会的稳定发挥了积极的作用。但由于体制不顺，产权不清，管理不规范，以及历史、政策和自然灾害等多种因素的影响，资产质量恶化、不良贷款居高不下始终是困扰农信社发展的一大顽疾。而今，在农村信用社大改革时期，这一问题又成了制约农村信用社改革和发展的“瓶颈”，能否很好地解决不良信贷资产问题，已成为农村信用社改革成败的关键。因此，农村信用社不良信贷资产所引发的矛盾在这一特定的历史时期已十分尖锐，研究不良贷款的成因及化解对策，具有十分重大的意义。　　农村信用社不良信贷资产过高的问题一直是一个十分严重的问题，它制约农村信用社的稳健经营、良性发展，影响农村信用社经济效益的提高，抑制了农村信用社农村金融主力军作用的发挥。一、农村信用社不良信贷资产的影响（一）影响农村信用社的资金周转　　特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，农村信用社无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响农村信用社声誉。（二）造成农村信用社的资产损失　　即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。资产存量制约着资金周转，使农村信用社资金无法运用到收益更大的项目上，这对农村信用社资金来源也是一种损失。（三）导致农村信用社财务状况恶化　　不良资产对农村信用社财务的影响是双重的。一方面，较多的贷款利息无法收回，农村信用社却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。另一方面，国家财务制度规定，一定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。由此而论，所欠利息越多，农村信用社虚盈实亏现象就越严重。（四）制约社会资源的合理配置　　资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。　　由此可见，不良资产将使农村信用社经营步履艰难，阻碍了农村信用社的正常发展。因此，释解不良资产，并消除不良资产产生的根源，已刻不容缓。二、农村信用社不良信贷资产形成的原因（一）受农村信用社自身行为的影响　　一是队伍整体素质不高，市场意识、风险意识不强，会经营、善管理、能知法用法者少，道德素质差，拿贷款做交易，放人情债、关系债，增加了信贷资产的道德风险。二是自我约束力不强，存在重放轻管，重数量规模、轻质量效益的现象。此外，规章制度不健全，有章不循，违规操作的问题依然存在。三是具体操作中对借款人审查、监督不严，对项目考核、论证失误，对某一行业的贷款或某一资产的摆布过于集中。　　（二）地方政府的短期行为和不当的行政干预引致不良贷款　　1997年至XX年，正值国家经济政策大改革，特别是国营、集体、乡镇企业转体改制，造成农村信用社产生大量不良贷款。多年来，地方政府出台各种形式的产业政策，造成农村信用社的投资行业单一，风险过于集中，而这些产业又没有强大的生命力而中途夭折，诸如烤烟生产因烤烟价格低，养殖业因市场冲击大和传染性疾病的影响，优质农产品因推广、宣传不到位等诸多因素的影响，致使信用社大量不良资产沉淀。（三）受农村经济环境的影响　　长期以来，农村产业结构比较单一，市场化程度不高，农产品生产周期长，受自然条件影响大，农村工商业不发达，特色农业发展水平不高，农业经济效益水平较低，农民收入水平不高，偿债能力较差，社会清偿能力较低，造成社会对贷款的需求较高与清偿能力较低的矛盾，致使不良贷款产生，这是农村信用社不良贷款产生的根本原因。（四）受整个社会信用状况低劣的影响　　长期以来，由于各级党政部门对农村信用社的经营发展重视不够，农村信用社对恶意逃废债行为的打击不能得到党政、司法部门的强力支持，社会上恶意逃废信用社债务的行为比较严重，甚至有些党政干部还利用手中的权力恶意逃废信用社债务，造成十分恶劣的社会影响。同时，国有商业信用社的不良资产可以剥离，国家通过财政予以核销，这使信用社的信贷客户产生一种“攀比心理”，消极还贷，给农村信用社的信用环境造成了一定的冲击。此外，由于信用社与贷款户之间的信息不对称，造成了信用社怕贷、惧贷、惜贷，而借款人怕难以再借而故意违约不还等“畏惧心理”，形成“信用社怕借款户、借款户怕信用社”的怪圈，造成恶性循环，酿成信用危机。　　（五）受清理农村合作基金会遗留问题带来的影响　　1999年，鉴于政府行政命令，农村合作基金会经清理整顿后并入相应农村信用合作社，造成农村信用社增加一部分不良贷款。一些地方乡、镇财政立据充当货币注入资金填补原基金会移交时的资金短缺，而今镇、乡财政立据这一部分贷款后政府认帐不认还，长期挂帐悬空，对提升社会信誉造成了不良影响。（六）受农