企业内部控制审计及审计测试相关内容课件PPT.ppt

企业内部控制审计及审计测试;;上市公司内部控制建设及问题分析;;内控规范体系实施的整体要求;内控建设存在的问题及建议：;内控建设存在的问题及建议：;内控建设存在的问题及建议：;内控建设存在的问题及建议：;内控建设存在的问题及建议：;内控建设存在的问题及建议：;设计有效性与执行有效性 ;设计有效性与执行有效性 ;如何评价公司内控建设的充分性、自评的有效性;;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;内控审计的相关问题;企业层面控制的测试;企业层面控制的测试;企业层面控制的测试;企业层面控制的测试;企业层面控制的测试;企业层面控制的测试;与控制环境（即内部环境）相关的控制—基本内容;与控制环境（即内部环境）相关的控制—管理层的理念和经营风格1;与控制环境（即内部环境）相关的控制—管理层的理念和经营风格2;与控制环境（即内部环境）相关的控制—对诚信和道德价值观念的沟通和落实;与控制环境（即内部环境）相关的控制—治理层的参与程度;与控制环境（即内部环境）相关的控制—示例;与控制环境（即内部环境）相关的控制—示例（续）;与控制环境（即内部环境）相关的控制—针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制;针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制-示例;针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制-示例（续）;与控制环境（即内部环境）相关的控制—被审计单位的风险评估过程;风险管理过程;应当关注的风险;被审计单位的风险评估过程;与控制环境（即内部环境）相关的控制—被审计单位的风险评估过程;被审计单位的风险评估过程-示例;被审计单位的风险评估过程-示例（续）;对控制有效性的内部监督（即监督其他控制的控制）和内部控制评价;监督经营成果的控制;监督经营成果的控制示例;监督经营成果的控制示例（续）;谢 谢 大 家！