恒天天鹅：2013年风险管理工作报告.pdfVIP

恒天天鹅股份有限公司 2013 年风险管理工作报告 一、 风险管理体系 （一）风险管理组织体系 公司按照国资委《中央企业全面风险管理指引》构建了从领导 小组到专业组和延伸单位形成的跨专业、跨部门、跨文化领域、纵横 交错的一种真正全面覆盖管理领域的控制体系，即董事会、全面风险 管理委员会、风险管理工作机构及其他相关职能部门。董事会是公司 全面风险管理工作的领导机构，就全面风险管理的有效性对股东大会 负责；全面风险管理委员会于2012 年6 月成立，由董事长任主任， 对董事会负责，审议风险管理策略和重大风险管理解决方案、监督风 险管理工作的有效实施等；风险管理工作机构负责各部门间的组织协 调和日常性事务工作；各职能部门负责风险管理工作具体实施。 （二）风险管理制度体系 为更好的规范公司风险管理工作,根据中国恒天集团《全面风险 管理制度》等的有关规定,结合公司实际情况,相继出台了《风险管理 制度》、《风险预警机制》、《重大风险事件应急预案》及《重大风险领 域风险监测预警机制》。公司各职能部门及分子公司严格按照制度要 求，明确了共计23 名内控、风险管理员，分季度报送风险管理报告， 强化了各层次人员的风险管理意识，有效提高了风险管理工作地位。 二、 风险管理策略 公司主要采取以下五种风险管理策略进行风险管理。 1 （1）避免风险策略。任何经济单位对待风险的策略，首先考虑 到的是避免风险。凡风险所造成的损失不能由该项目可能获得利润予 以抵消时，避免风险是最可行的简单方法。 公司法律风险采取了此项策略。 （2 ）控制风险策略。控制风险主要有两方面意思：一是控制风 险因素，减少风险的发生；二是控制风险发生的频率和降低风险损害 程度。 公司的资金短缺风险采取了此项策略。 （3 ）分散与中和风险策略。分散风险，主要指经济单位采取多 角经营、多方投资、多方筹资、外汇资产多源化、吸引多方供应商、 争取多方客户以分散风险的方式。中和风险，主要是指在外汇风险管 理中所采用的决策，如采取减少外汇头寸、期货套期保值、远期外汇 业务等措施以中和风险。 公司的主要原材料外购供应商选择风险采取了此项策略。 （4 ）承担风险策略。经济单位在既不能避免风险，又不能完全 控制风险或分散、中和风险时，只能自己承担风险所造成的损失。 公司的环境保护风险采取了风险承担、风险控制组合的风险策略 （5 ）转移风险策略。经济单位为了避免自己在承担风险后对其 经济活动的妨害和不利，可以对风险采用各种不同的转移方式，如进 行保险或非保险形式转移。 公司采取购买财产一切险的方式将财产损失转移给保险公司。 三、 风险解决方案 2 （一）内控体系建设 1.经过：中、高层领导访谈-公司层面风险调查问卷-编制流程文档、 流程图-风险辨识、分析和评价-风险控制措施有效性评价-重大风险识 别、评估与应对六个阶段的工作，于2011 年底，公司制定了《内部 控制手册》及业务流程文件。公司共梳理规章制度179 项，建立了公 司发展战略管理等12 个模块、共计166 项三级业务流程体系，通过 每项业务的风险控制点对业务风险进行控制。 2. 由23 人组成的风险管理及内部控制实施团队对公司各领域风险 进行实时控制。 3. 公司根据内部控制基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要 求，对截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进 行了自我评价。通过内部控制自我评价查找经营管理缺陷，并督促管 理层进行整改。 4. 根据上市公司监管要求，公司委托天职国际会计师事务所(特殊 普通合伙)对公司2012 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进 行了审计，通过内部控制自我评价查找经营管理缺陷，并督促管理层 进行整改。 （二）风险预警机制建立 1. 2012 年6 月，按照《中国恒天集团有限公司2012 年度风险管 理指导意见》（中国恒天审[2012]98 号）文件的要求，建立了《保定 天鹅股份有限公司预警机制》，建立健全了风险预警的组织机构，并 从经