信用证融资及欺诈1精选.pdf

信用证融资和诈骗 姜晓昱 本组案例分析的目的： 了解信用证融资的特点和方式。 了解目前对合法融资和非法融资 界限的争论。 国际贸易融资方式 出口融资方式：打包贷款、出口押汇，福费 廷，保理等 进口融资方式：进口押汇、凭信托收据（提 货担保）借单等 国际贸易融资的特点：依据企业信用发放； 针对具体贸易合同的融资；一般都是短期融 资；对银行来讲风险较小；对进出口商来讲 办理手续简便、利息低。 相比其他结算方式，信用证尤其是远期信 用证下向银行申请融资的概率最高。 银行控制国际贸易融资风险的方法 根据企业的资产、经营情况、信用等级 等给企业一个综合授信额度，企业可以在额 度之内申请开证或者申请押汇、贷款等。银 行进行简单审核认为风险可接受，企业就可 以获取融资。 超出额度的融资行为需要通过提供担保 等方式实现。 银行还会使用一些具体方法保证通过信 用证融资出去的货款专款专用、及时收回。 信用证融资诈骗 因为银行以资金提供者的身份出现，加上贸 易融资是靠信用额度获取等特点，使得一些渴求 资金的企业对通过信用证进行大量融资寄予厚 望，也使得一些不法分子大量利用信用证获取资 金供自己使用。 近些年公开报导过的信用证诈骗案涉案金额 一般都在亿元人民币以上，如考虑没有公开报导 的信用证诈骗案，信用证诈骗金额在中国每年都 是一个惊人的数字 ——金赛波 信用证诈骗的概念和常见形式 信用证诈骗罪（根据刑法第195条，无统一定义）： 是指以非法占有为目的，利用信用证进行诈骗 活动，骗取财物数额较大的行为。 常见形式（刑法第195条的规定）： 1、使用伪造、变造的信用证或者附随单据、文件； 2、使用作废的信用证的； 3、骗取信用证的； 4、以其他方法进行信用证诈骗活动的。 牟其中简介 牟其中 1941年生 1974年因与他人合著《中国向何处 去？》一书被判死刑，79年出狱 1983年因投机倒把罪入狱，1984年出 狱 1989年，用国内大量轻工产品，从前 苏联换回4架图-154 民航机 1995年2月，《福布斯》杂志将牟列入 1994年全球富豪龙虎榜 1994、1995年南德因成功发射两颗卫 星而名声大噪 1999年被捕，2000年因信用证诈骗罪 被判无期徒刑 2003年9月，改判有期徒刑18年。 1、二人商议以开立 何君 远期信用证方式融资 法 院 2、签订假进口合同，真融资协议 在 牟其中