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八:信用证的种类: (三) 信用证付款方法 (六) 信用证是否加列特殊条款 循环信用证 九、信用证融资 进口押汇 * 第六章 信用证的概述 进口商 出口商 5发运货物 1 申 请 开 信 用 证 3信用证 0贸易合同 2信 用 证 6 单 据 7 付 款 8单据 9偿付 10 单 据 开证行 4信 用 证 11 偿 付 （一般是指跟单信用证） 是银行根据申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开立的，在一定期限内凭规定的单据和信用证的条款， 即期或确定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。 简单的说： 是一种带有条件的银行付款的书面承诺。 所谓“带有条件”： 出口商必须在规定的期限内，按照 信用证的条款，提交规定的单据 二、信用证的性质 1、开证行是负第一性付款责任 即便 进口商倒闭破产，但 开证行的付款责任仍不能免除。 2、信用证独立于贸易合同的 自主性文件 信用证是以合同为依据而开立的，但是一项独立的文件，不附于贸易合同，当事人只受信用证条款的约束，不受合同条款的约束。 3、信用证业务的处理是以单据为准 银行处理的是单据，不是货物。出口商只要交来附合信用证条款的单据，银行就必须付款。 （一）信用证的基本当事人： 开 证 行 受 益 人 是应进口商的 要求和指示，开立信用证的银行，一般是信誉交好的银行 是 卖方、收件人 抬头人、出口商、受信 人、使用人、出票人、 发货人等等。 如经过保兑，则保兑 行也是基本当事人 是确认行，它的 责任与开征行相同。 申请人 保 兑 行 通 知 行 指 定 银 行 买方、进口商 出口方银行 进口方银行 出 口 商 进 口 商 1买卖合同 2开 证 申 请 书 3开出信用证 4信用证 海运公司 5发 货 6交 单 7垫 付 货 款 8寄出汇票、单据 9偿 付 货 款 10付 款 9赎 单 11交单提货 信用证类型 信用证号码 地点和日期 有效日期和地点 申请人 受益人 通知行 金额 买方或卖方投保（CIF或CFR） 交单条件(D/A)(D/P) 分批装运 或 转运 装运的货物描述：规格、颜色、包装。。。 规定的单据: 商业发票 汇票(即期,远期) 运输单椐 其他单据：保险单据等 交单期限 ： 通知指示 银行的指示 页数 签字 1. 支付开证费和部分押金,减少了经营资金的被占压。 2.可控制出口商的发货日期 3.通过检验条款,使商品质量有保证 4.进口商可用“信托收据”先拿货(融资) 1.降低风险,如期收汇有保证(符合信用证条款 规定的货运单据交给出口地银行，就可以取 得货款) 2.可以融资 (出口押汇\货款质押80%) 3若进口国采取外汇管制,可出口商不受限制 地如期装货并收款. （一）进口方来说： （二）出口方来说： 1.收取 开证费（通过开立信用证获得一定的手续费收入） ２．风险较低。（收３０％的押金、手中还有货物单据的 所有权（可处理货物） １．可收取 手续费（通过办理垫付货款获得一定的 手续费和垫款贴息。） ２．风险较小，对出口商 有 追索权． （三）对开证行来说； （四）对出口方的银行来说：（议付行的作用） 信用证结算的缺点： １．进口商 拒付风险 ２．出口商提供假单据 ３．进口商取货时，可能遇到假货、没货（因：只要单证相符银行就付款，进口商没法索回款项） 不可撤销信用证 可撤销信用证 (一) 开证行承担的责任分为 不保兑信用证 保兑信用证 付款信用证 承兑信用证 仪付信用证 (四) 信用证的付款期限 即期信用证 远期信用证 (五) 信用证的用途和运用方式 可转让信用证 背对背信用证 对 开 信 用 证 (二)是否保兑分: 预支信用证 (七) 付款责任的不同 备用信用证 商业信用证 (八) 通知受益人的方式来划分： 信开 信 用 证 电开信 用 证 SWIFT 开 信 用 证 1、出口商装运前的融资: 打 包 放 款 是指出口商收到国外开来的信用证，以信用证和销售合同作为抵押品而获得的，用于出口商品的进货、备料、生产和装运方面的资金需要。 打包放款的货币： 打包放款的金额： 打包放款的期限： 以本币为主，如需支付外汇运费，可以发放少量外汇。 总货款的40%——80% 一般3个月，最长不得超过有效期后的21天。 打 包 放 款 红条线 信用证 2、出口商交单时的融资 （一）