风险管理：新技术与新工具——农村中小银行建设内部评级体系的路径.pdfVIP

风险管理：新技术与新工具 专题研究I RESEARCH 【专家视界】 农村中小银行建设内部评级体系的路径 文／冯艳阳 风险管理的有效手段。 内部评级法是新资本协议提出的用于外部监 农村中小银行为何要实施内部评级法 管的资本充足率计算方法，内部评级法的实施首 村中小银行实施全面风险管理，跟 先需要农村中小银行建立一套健全和完善的内部 ／ ＼进巴塞尔新资本协议，应该从何处 评级体系。内部评级体系是由数据收集、支持评 人手呢?我们认为，实施内部评级法 (Internal 估信用风险的IT系统、内部风险等级的确定等各 Rating-based Approach，简称IRB)将是一个 个方面构成的有机整体，是商业银行在满足监管 比较可行的突破口。 当局规定的一系列监管标准的前提下，利用银行 首先，大多数农村中小银行根本不具备采用 内部信用评级体系确定信用风险最低资本要求， 外部评级法的条件，这是因为外部评级所覆盖的 确保银行资本充足，反映银行特殊风险的一整套 企业范围比较小，对于农村中小银行的主要客户群 体系。 体中小企业，在计算资本充足率时根本无法获取标 一 个现代化的银行应该具备良好的内部评级 准法要求的外部评级报告。相反，如果实施内部评 体系，以保证风险管理的效率和质量。银行必须 级法，由于银行需要获得的都是客户方面的基本资 证明，在有资格实施内部评级法之前，其使用与 料，因此在信息获取方面阻碍要小得多。 文件规定的最低要求大体一致的评级体系的时间 其次，内部评级法鼓励银行自主研究风险的 至少已有3年。完整的内部评级体系是一个系统工 测量和管理方法，既强化了银行进行风险管理和 程，需要投入大量的人力、物力和财力去建设， 建立内控机制的责任，又增加了银行风险管理手 并在实践中对风险模型进行修正，从而对内部评 段的灵活性。内部评级法与标准法的根本不同表 级体系进行完善和提升。 现在把银行对重大风险要素的内部估计值作为计 内部评级体系对基础条件有着很高的要求， 算资本的主要参数。该法以银行自己的内部评级 银行要具有明晰的风险管理战略、合理的公司治 为基础，以内部评级的结果作为计提拨备和计算 理机制、严密的操作流程、科学的风险度量方法 资本需求的依据，有可能大幅度提高资本监管的 以及完善的信息系统和数据库。而目前农村中小 风险敏感度。 金融机构在各方面都比较欠缺，这就决定了实施 再次，内部评级法作为新资本协议的核心技 内部评级体系必须根据实际情况，采取与银行自 术，正在成为全球领先银行业进行信贷风险管理 身业务复杂程度相一致的风险计量方法和策略， 的主流模式。据不完全统计，国内外领先银行实 从完善数据基础人手，逐步研究开发各种评级模 施内部评