第三章 银行主要业务-贸易融资精选.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：贸易融资 ● 定义： 包括国内贸易融资和国际贸易融资两大类 ● 详细描述： 1、国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用 证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品。 2、国际贸易融资：按进口方银行提供服务对象不同分为两类。一类是 进口方银行为进口商提供的服务，包括：减免保证金开证、提货担保、进口 押汇。另一类是出口方银行为出口方银行为出口商提供的服务，包括：打包 放款、出口押汇、国际保理、福费廷、出口票据贴现。 国际贸易融资工具包括： A.信用证：是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申 请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第 三者（受益人）或其指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项 付款，或承兑；或授权另一家银行议付。按进出口来分可分为进口信用证和 出口信用证； 按开证行保证性质的不同可分为可撤销信用证和不可撤销信 用证；按信用证项下的汇票是否附有商业单据分为跟单商业信用证和光票信 用证，现在银行开立的基本上是跟单商业信用证； 按信用证项下的权利是 否可转让可分为可转让信用证和不可转让信用证； 按付款期限分为即期信 用证和远期信用证；按是否可循环使用分为循环信用证和不可循环信用证； 按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。 B.押汇：按进出口方的融资用途来分，可分为出口押汇和进口押汇。出 口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口 托收项下票据进行融资的行为，也叫议付。进口押汇是指银行应进口申请人 的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行的协议后，银行以信 托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。 C.保理:又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货 款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保 于一体的综合性金融服务，其优势主要在于融资功能。双保理是进出口银行 都与进出口商签订保理协议 D.福费廷：也称包买票据或买断票据，是指银行对国际贸易延期付款方 式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权地贴现。从业务运作实 质来看，福费廷就是远期票据贴现。 福费廷业务中包括两方面：一是出口 商卖断票据，即放弃了所出售票据的一切权益；二是银行买断票据，也必须 放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。 例题： 1.出口方银行可以为出口商提供的融资服务种类有（）。 A.国际保理 B.打包放款 C.出口押汇 D.福费廷 E.出口票据贴现 正确答案：A,B,C,D,E 解析：出口方银行为出口商提供：打包放款、出口押汇、国际保理、福费廷 和出口票据贴现。 2.银行从客户（出口商）那里无追索权地买断由开证行承兑的远期汇票或由 进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的一种贸易融资方式为（）。 A.信用证融资 B.进口押汇 C.出口押汇 D.福费廷 正确答案：D 解析：福费廷业务（又称买断或包买票据），是指银行从出口商那里无追索 权地买断由开证行承兑的远期汇票或由进口商所在地银行担保的远期汇票或 本票的一种贸易融资方式。 3.福费廷的英文(forfaiting)意为放弃，这种放弃包括（）。 A.银行卖断票据 B.出口商买断票据 C.进口商买断票据 D.出口商卖断票据 E.银行买断票据 正确答案：D,E 解析：福费廷业务中包括两方面：一是出口商卖断票据，即放弃了所出售票 据的一切权益；二是银行买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索 权，可能承担票据拒付的风险。 4.国际保理按进口双方是否都要求银行保理分为（）。 A.分保理 B.单保理