第三讲结算制度精选.docVIP

第三讲　　银行结算制度 银行结算方式种类　 　 二、票据 　 （一）票据关系与票据的基础关系　 　【案例】甲、乙签订100万元的买卖合同，乙向甲发货后，债务人甲应当向债权人乙支付100万元的货款，为此，甲向乙　签发了100万元　的支票，付款人为丙银行。本例中：（1）买卖合同属于票据的基础关系，甲、乙之间因买卖合同而产生债权债务关系；（2）出票人甲、持票人乙和付款人丙银行之间的关系属于票据关系。 （二）票据行为 票据行为：出票、背书、承兑、保证 出票是基本票据行为，所有的票据均可背书转让（现金支票除外），承兑仅限商业汇票（见票即付的商业汇票除外）。 （三）票据权利 包括付款请求权和追索权 　1、票据权利取得 　从出票人处取得；通过背书转让方式获得；依税收、继承、赠与、企业合并等方式获得。 2、票据权利取得的限制 【案例】甲、乙之间签订了100万元的买卖合同，已向甲发货后，甲向乙签发一张100万元的支票。乙、丙之间签订了20万元的买卖合同。丙向甲发货后，乙将100万元的支票背书转让给丙。丙以“无相当对价”取得票据。如果丙属于善意取得，则丙享有票据权利，但其票据权利　不得优先其前手乙。如果已发给甲的货物存在严重质量问题，则出标票人甲可以以对抗乙的理由来对抗持票人丙。如果善意持票人丙以“对价”取得票据，则出票人不能对抗乙的理由来对抗持票人丙。 【案例】甲、乙之间签订了100万元的买卖合同，已向甲发货后，甲向乙签发一张100万元的支票，乙又将100万元的支票无偿赠与丙，持票人丙因赠与合同依法无偿取得票据，只要持票丙依法举证（如赠与　合同），表现其合法取得票据的方式，证明其票据的权利，就能享有票据权利。但是其票据权利不得优先其前手。如果乙发给的货物存在严重质量问题，则出票人甲就可以以对抗乙的理由来对抗持票人丙。 3、票据权利的消灭时效 （1）持票人对票据（商业汇票）的出票人和承兑人的权利，自票据（商业汇票）到期日起2年，见票即付的汇票、本票自出票日起2年。 （2）持票人对支票出票人的权利，自出票日之日起6个月。 （3）持票人的前手的（首次）追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月 （4）持票人的前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。 第1、2种情况所指的权利，包括付款请求权和追索权，第3、4种情况所指的追索权，不包括对“出票人”的追索权。在规定时效内不行使的，其权利归于消灭。票据权利消灭之后，票据上的债权、债务关系也随之消灭。 【案例】A企业于2008年4月1日向B企业签发一张100万元的、出票后3个月付款的银行承兑汇票，承兑人为甲银行。B企业将其背书转让给C企业，C企业又将其背书转让给D企业。该银行承兑汇票的付款日期（到期日）为2008年7月1日（根据出票日期确定到期日），持票人D企业应当自到期之日起10日内向甲银行提示付款。在本案中：（1）如果持票人D企业未在法定日期内提示付款的，其票据权利并未消灭（付款请求权并未消灭），在2010年7月1日之前（银行承兑汇票的持票人对出票人和承兑人的权利，自到期日之日起2年），持票人在作出说明后，承兑人甲银行仍要对持票人D企业付款；（2）超过2010年7月1日的，持票人将未丧失票据权力，但并未丧失民事权利，仍可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当利益。 【案例讨论题】A企业于2010年4月1日向B企业签发一张100万元的、见票后3个月付款的银行承兑汇票，承兑人为甲银行，承兑日期为4月10日。B企业将其背书转让给C企业，C企业又将其背书转让给D企业。 　问题： 该银行承兑汇票的付款日期（到期日）是哪一天？ 持票人D企业应当自到期之日起几日内向甲银行提示付款？ 假设持票人D企业在法定期限内向甲银行提示付款时遭到拒绝，D企业如何行使追索权？ 假设持票人D企业对背书人C企业的首次追索，被拒绝付款之日起的几个月内不行使追索权的，该项权利归于消灭？ 5．如果C企业向D企业清偿了102万元（包括票据金额、利息和相关费用），C企业向B企业行使再追索权的期限是几个月？ 票据种类 提示承兑期限 提示付款期限 票据权利的消灭时效 商业 汇票 见票即付 无需提示承兑 出票日起1个月 出票日起2年 定日付款 到期日前提示承兑 到期日起10日 到期日起2年 出票后定期付款 见票后定期付款 出票日起1个月 银行本票（见票即付） 无需提示承兑 自出票日起不超过2个月 出票日起2年 支票（见票即付） 无需提示承兑 自出票日起10日 出票日起6个月 银行汇票（见票即付） 无需提示承兑 自出票日起1个月 出票日起2年 　4、票据权力补救 补救措施：挂失止付、公示催告和普通诉讼。 可以挂失止付的票据：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票、填明“