物流公司财务管理制度　.docVIP

物流公司财务管理制度 物流公司财务管管理制度 第一章总 则 第二条公司会计核算算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任任务和方法： 筹集资金和和有效使用资金，监督资金金正常运行，维护资金安全全，努力提高公司经济效益益。 做好财务管理基础工工作，建立健全财务管理制制度，认真做好财务收支的的计划、控制、核算、分析析和考核工作。 加强财务务核算的管理，以提高会计计资讯的及时性和准确性。。 监督公司财産的购建、、保管和使用，配合综合管管理部定期进行财産清查。。 按期编制各类会计报表表和财务说明书，做好分析析、考核工作。 第四条财财务管理是公司经营管理的的一个重要方面，公司财务务管理中心对财务管理工作作负有组织、实施、检查的的责任，财会人员要认真执执行《会计法》，坚决按财财务制度办事，并严守公司司秘密。 第二章 财务管管理的基础工作 第六条公司应根据审核核无误的原始凭证编制记帐帐凭证。记帐凭证的内容必必须具备：填制凭证的日期期、凭证编号、经济业务摘摘要、会计科目、金额、所所附原始凭证张数、填制凭凭证人员，复核人员、会计计主管人员签名或盖章。收收款和付款记帐凭证还应当当由出纳人员签名或盖章。。 第七条健全会计核算，，按照国家统一会计制度的的规定和会计业务的需要设设置会计帐簿。会计核算应应以实际发生的经济业务爲爲依据，按照规定的会计处处理方法进行，保证会计指指标的口径一致，相互可比比和会计处理方法前後相一一致。 第八条做好会计审审核工作，经办财会人员应应认真审核每项业务的合法法性、真实性、手续完整性性和资料的准确性。编制会会计凭证、报表时应经专人人复核，重大事项应由财务务负责人复核。 第九条会会计人员根据不同的帐务内内容采用定期对会计帐簿记记录的有关数位与库存实物物、货币资金、有价证券、、往来单位或个人等进行相相互核对，保证帐证相符、、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包包括对会计凭证、会计帐簿簿、会计报表和其他会计资资料都应建立档案，妥善保保管。按《会计档案管理办办法》的规定进行保管和销销毁。 第十一条会计人员员因工作变动或离职，必须须将本人所经管的会计工作作全部移交给接替人员。会会计人员办理交接手续，必必须有监交人负责监交，交交接人员及监交人员应分别别在交接清单上签字後，移移交人员方可调离或离职。。 第三章 资本金和负债债管理 第十三条经公司董事会提议议，股东会批准，可以按章章程规定增加资本。财务部部门应及时调整实收资本。。 第十四条公司股东之间间可相互转让其全部或部分分出资，股东应按公司章程程规定，向股东以外的人转转让出资和购买其他股东转转让的出资。财务部门应据据实调整。 第十五条公司司以负债形式筹集资金，须须努力降低筹资成本，同时时应按月计提利息支出，并并计入成本。 第十六条加加强应付帐款和其他应付款款的管理，及时核对馀额，，保证负债的真实性和准确确性。凡一年以上应付而未未付的款项应查找原因，对对确实无法付出的应付款项项报公司总经理批准後处理理。 第十七条公司对外担担保业务，按公司规定的审审批程式报批後，由财务管管理中心登记後才能正式对对外签发，财务管理中心据据此纳入公司或有负债管理理，在担保期满後及时督促促有关业务部门撤销担保。。 第四章 流动资産管理理 第十九条严禁白白条抵库和任意挪用现金，，出纳人员必须每日结出现现金日记帐的帐面馀额，并并与库存现金相核对，发现现不符要及时查明原因。财财务管理中心经理对库存现现金进行定期或不定期检查查，以保证现金的安全和完完整。公司的一切现金收付付都必须有合法的原始凭证证。 第二十条银行存款的的管理：加强对银行帐户及及其他帐户的保密工作，非非因业务需要不准外泄，银银行帐户印签实行分管、并并用制，不得一人统一保管管使用。严禁在任何空白合合同上加盖银行帐户印签。。 第二十一条出纳人员要要随时掌握银行存款馀额，，不准签发空头支票，不准准将银行帐户出借给任何单单位和个人办理结算或套取取现金。在每月末要做好与与银行的对帐工作，并编制制银行存款馀额调节表，对对未达帐项进行分析，查找找原因，并报财务部门负责责人。 第二十二条应收帐帐款的管理：对应收帐款，，每季末做一次帐龄和清收收情况的分析，并报有关领领导和分管业务部门，督促促业务部门积极催收，避免免形成坏帐。 第二十三条条其他应收款的管理：应按按户分页记帐，要严格个人人借款审批程式，借款的审审批程式是：借款人→部门门负责人→财务负责人→总总经理。借用现金，必须用用於现金结算范围内的各种种费用专案的支付。 第二二十四条短期投资的管理：：短期投资是指一年内能够够并准备变现的投资，短期期投资必须在公司授权范围围内进行，按现行财务制度度规定记帐、核算收入成本本和损益。 第五章 长期期资産管理 第二十十六条固定资産的管理：有有下列情况之一的资産应纳纳入