111金山区预算单位银行账户管理暂行办法.docVIP

金山区预算单位银行账户管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为规范本区预算单位银行账户管理，强化财政资金监管，促进本区财政国库制度改革的顺利实施，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《人民币银行核算账户管理办法》、《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》等有关规定，结合本区实际，特制定本办法。 第二条 本办法适用于本区与财政部门有经费领拨关系的行政事业单位以及社会团体等（以下简称预算单位），不包括自收自支企业化管理的事业单位。 第三条 预算单位银行账户管理遵循从严从紧、规范安全、动态监控的原则。 第四条 预算单位银行账户的开立、变更、撤销，实行财政审批、备案，中国人民银行核准制度。 第五条　预算单位须由财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。 第六条 预算单位主要负责人对本单位银行账户的开立、变更、撤销及使用的合法性、合规性、安全性负责。 第七条 预算单位应在本区国有及国有控股银行或经批准允许为其开户的银行机构中开立银行账户。 第二章 银行账户的设置 第八条 根据本区财政和预算单位财务管理实际需要，本区预算单位银行账户实行分类管理。具体分为：国库单一账户体系账户、专项类账户和特殊类账户。 第一节 国库单一账户体系账户的设置 第九条 预算单位根据本区国库集中支付制度要求，开设的国库单一账户体系账户为：预算单位零余额账户和预算单位专用存款账户。 第十条 预算单位零余额账户。是实行国库集中支付制度改革的预算单位用于办理财政授权支付业务。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行在财政部门批准的授权支付用款额度内，通过中国人民银行清算系统与区财政部门开设的国库单一账户（国库存款账户）进行清算，账户性质为基本存款账户。 第十一条 预算单位专用存款账户。是用于核算预算单位历年结余资金、原视同非税收入管理的单位其他收入和往来款项等。 第十二条 预算单位专用存款账户必须与预算单位零余额账户开设在同一家商业银行。 第二节 专项类账户的设置 第十三条 预算单位可开设的专项类账户为：公积金专户、社保缴费专户、住房资金专户、食堂专户和其他专户。 第十四条 公积金专户。是用于办理预算单位职工个人住房公积金的缴存业务。 第十五条 社保缴费专户。是用于办理预算单位职工个人社会养老保险金的缴存业务。 第十六条 住房资金专户。按住房管理制度改革的有关规定，预算单位可开立一个住房资金专用存款账户，用于核算与本单位职工住房有关的资金。 第十七条 食堂专户。预算单位所属独立核算的食堂，可以预算单位食堂名义单独开立一个食堂存款账户。 第十八条 其他专户。预算单位按相关法定章程规定可开立一个工会经费、党（团）费专用存款账户，用于核算预算单位工会经费、党（团）费等收支业务。 第三节 特殊类账户的设置 第十九条 预算单位因业务、管理等特殊需要，可开设如下银行账户：基本建设存款账户、贷款转存款账户及其他特殊账户。 第二十条 基本建设存款账户。用于办理预算单位各种基本建设资金的收支业务。有基建项目的预算单位，经批准后可开立一个基本建设存款账户。基本建设项目竣工决算后，应按规定及时进行资金结算，项目资金结算完毕时，账户必须撤销。 预算单位有多个基本建设项目或基本建设项目资金来源多渠道的，原则上只开立一个基本建设存款账户，按专款专用原则，设立相应明细账，实行分账核算。 第二十一条 贷款转存款账户。用于预算单位确因业务需要经相关部门同意申请银行贷款的，可以申请开设贷款转存款账户，贷款到期后应及时予以撤销。 贷款用于基本建设项目的，基本建设存款账户和贷款转存款账户只能选择一个开设。在贷款银行已有账户的，则不再设置。 贷款转存款账户仅在单位与银行授信承诺书签订后予以开设。 第二十二条 其他特殊账户。用于记录、核算和反映预算单位特殊资金的收支活动。 特殊资金是指经区级以上人民政府或财政部门文件及相关法律、行政法规规定，某项资金必须实行专款专用、专户储存，具有特殊管理要求的资金。 第二十三条 预算单位不得在本办法规定的账户之外开设其他银行账户。 第三章 银行账户的开立 第二十四条 申请开立银行账户的预算单位一般应具备独立法人资格。 第二十五条 预算单位按本办法规定报经区财政部门审批同意后，方可开立银行账户。 第二十六条 预算单位需开立银行账户时，应向区财政部门提出“开立银行账户申请报告”（以下简称“申请报告”），填写《预算单位开立银行账户申请表》（附表1，以下简称“申请表”），并提供相关文件和证明材料。 第二十七条 预算单位书面“申请报告”应详细说明本单位的基本情况和开户申请理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或理由，相关文件和证明材料及其他需要说明的情况