信用管理学PPT第二章 商业信用与企业管理.ppt

第二章 商业信用与企业信用管理 第一节 商业信用的内容及其在企业经营活动中的作用 一、商业信用的特点 1、商业信用与特定商品买卖相联系. 2、商业信用在授信规模和方向上受到局限。 3、商业信用具有期限短的特点。 4、商业信用是加剧经济危机和信用危机的一个重要因素 二、商业信用的载体—金融工具 金融工具也叫信用工具，是以书面形式发行和流通，借以保证债权债务双方权利和义务，具有法律效力的凭证。 商业票据 汇票 本票 三、商业信用在企业经营活动中的作用 1、商业信用促进了再生产过程的正常运行，有利于提高效益。 2、商业信用加强了企业之间的联系，建立起比较固定的经济联系网络，从而有利于生产和流通的发展。 3、商业信用可以较充分地发挥企业之间的相互监督作用。 4、商业信用有利于加速资金周转，提高资金的使用效益。 商业信用对企业发展的作用主要通过经营过程的两个阶段来实现： 创业之初 日常经营 第二节 商业信用风险与成因分析 一、我国的商业信用缺失状况 商业信用缺失 ：是指未建立在信用交易双方自愿基础上的，不符合金融制度规范的，不利于商品经济发展的信用形式。可以理解为一种非正常的商业信用 商业信用缺失表现： 企业之间的购买活动 对交易信息劣势方的欺骗 按行业分 家用电器 家用机械类 日用百货类 食品 药品 服务 农用资料 邮购 其他 按内容分 质量 价格 虚假广告 假冒伪劣商品 计量 欺诈骗销 其他 1451 745 5454 2481 102 2773 207 543 1623 10698 631 93 151 1175 132 2499 2159 770 4505 1445 91 2810 224 423 1873 9929 945 299 123 613 95 2296 3247 544 5600 810 226 2804 137 1839 11428 714 189 106 195 98 2477 数据来源：《北京统计年鉴》2000－2002“消费者投诉与处理”。2001年统计口径与1999、2000年略有差异。 二、商业信用风险给企业造成的危害 企业资金损失的风险 企业资金链断裂的系统风险 三、商业风险的成因分析 (一) 外部原因 1、市场竞争压力大 2、缺乏良好的社会诚信环境 3、法律法规不完善 4、社会信用体系不健全 (二) 内部原因 1、企业信用意识缺乏 2、企业经营理念跟不上时代的发展 3、信用风险管理能力低下 第三节 企业信用管理的目标、重点及措施 一、企业信用管理的内涵 广义 ：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动都属于企业信用管理范畴。 狭义 ：企业为提高竞争力，扩大市场占有率而进行的以信用销售为主要管理内容的管理活动。 （具体来说，狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。 ） 本文中所说的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理。 二、企业信用管理的目标 力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。 ①成功销售平衡等式 最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润 ②一般销售的平衡等式 低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润 ③较差销售的平衡等式 低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量的不足 ④最差销售的平衡等式 最大销售额+缓慢付款+较高坏账=现金流量严重不足=破产 三、企业信用管理的核心—信用销售 1.信用销售的产生与发展 早在我国封建社会发展的初期，就已经存在一定意义上的信用销售 。 近代的信用销售源于英国早期资本主义工业的发展和北美大陆的开发。 真正意义上的现代信用、商品信用销售和信用管理（Credit Management）则发源于1830的英国和1937年的美国，其标志是征信（Credit Consulting）公司的出现。 2.信用销售的内涵界定 信用销售是企业或支持企业的银行等金融机构对产品买主提供信贷的一种销售，即在信用销售方式下，销货企业无法立即收回货款，其一部分资金被购货企业短期占用。 信用销售不仅仅包括生产企业的直接向企业客户或消费者个人进行销售，也包括生产企业将一定数量的产品委任给代理商，由代理商进行销售