[管理学]03 会计软件及其使用-3账务.ppt

1、对应结转定义 表6-1 对应结转设置 编号 凭证类别 摘 要 转出科 目编码 转出科 目名称 转入科 目编码 转入科 目名称 系数 0001 记 结转进项税额进项税额转出多交增值税 1.00 0002 记 结转销项税额销项税额转出未交增值税 1.00 0003 记 结转转出多交增值税转出多交增值税 217105 未交增值税 1.00 0004 记 结转转出未交增值税转出未交增值税 217105 未交增值税 1.00 0005 记 结转制造费用 410501 工资费用 410103 制造费用 1.00 0006 记 结转制造费用 410502 折旧费用 410103 制造费用 1.00 0007 记 结转制造费用 410503 其他费用 410103 制造费用 1.00 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账定义” ｜“对应结转”命令，进入“对应结转设置”窗口。 操作：输入编号“0001”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。 操作：输入摘要“结转进项税额”。 操作：单击“转出科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择。 操作：单击“增行”按钮。 操作：单击“转入科目编码”文本输入框右侧的参照按钮，选择。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：在“结转系数”文本输入框输入“1.00”。 操作：单击“保存”按钮，保存。重复(2)～(9)继续定义其他对应结转分录。 2、销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品(或产成品)销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。其中： 数量=主营业务收入科目下某商品的贷方数量。 单价=库存商品科目下某商品的月末金额÷月末数量 金额=数量 × 单价 2、销售成本结转定义 如：蓝梦公司会计科目设为： 1241 库存商品 124101 多媒体教程 数量单价 套 124102 电子商务讲座 数量单价 套 124103 多媒体开发工具 数量单价 套 124104 网页制作工具 数量单价 套 124105 多媒体课件 数量单价 套 2、销售成本结转定义 5101 主营业务收入 510101 多媒体教程 数量单价 套 510102 电子商务讲座 数量单价 套 510103 多媒体开发工具 数量单价 套 510104 网页制作工具 数量单价 套 510105 多媒体课件 数量单价 套 2、销售成本结转定义 5401 主营业务成本 540101 多媒体教程 数量单价 套 540102 电子商务讲座 数量单价 套 540103 多媒体开发工具 数量单价 套 540104 网页制作工具 数量单价 套 540105 多媒体课件 数量单价 套 2、销售成本结转定义 则销售成本转账凭证可设置为