银行法人客户信贷审查指引.doc

第一部分 概述 第一章总纲 信贷审查是一项原则性和专业性很强的工作。作为信贷审查人员，必 须掌握信贷审查工作的基本概念、要达到的目的、应坚持的原则、所依据 的规定以及办理的程序等，应清楚审查岗位职责和岗位考评要求。 概念 信贷审查是以客户部门或下级行提交的客户资料和信贷调查资料为 基础，依据国家法律法规、产行业政策和农行信贷政策、制度，按照规定 的程序和方法，对信贷业务的合法合规性、安全性、效益性等方面进行审 查，对信贷业务风险进行分析判断，并提出可行的风险控制方案和明确的 审查结论，为信贷业务审议审批提供参考和依据。 目标 1. 2.1揭示信贷风险 通过对调查环节提交资料的分析，客观、充分地揭示农行办理该项业 务可能面临的各类风险，并提出相应的风险防控措施。 1. 2.2提供决策依据 通过审查，出具明确的审查意见和信贷方案，为审议、审批环节提供 参考和依据。 1. 2.3优化信贷结构 通过审查，对信贷业务进行进一步筛选取舍，促进农行信贷业务在客 户结构、行业结构和区域结构等方面的优化和调整。 1. 2.4促进有效发展 通过审查，提出科学合理的信用发放条件、贷款使用条件和管理要求， 防控信贷业务的经营风险和贷后管理风险，促进信贷资产质量提高和各项 业务的健康发展。 基本原则 1. 3.1控制风险与业务发展并重原则 信贷审查既要充分揭示潜在风险，也要科学估算该业务蕴含的综合效 益。既不能因过分强调风险而失去成长潜力巨大的信贷蓝海市场，也不能 因片面强调营销和维护客户而低估风险。通过信贷审查，提出防范和控制 信贷风险的有效措施，促进和保障信贷业务的有效发展。 1.3.2客观公正原则 信贷审查人员要在深入分析客户资料和调查报告的基础上，对潜在风 险进行充分揭示、客观估算和准确定性，防止低估风险和高估收益。要真 实、全面、公允地履行审查职责，不得主观臆断、狭私偏袒。 1.3.3尽职审查原则 审查人员要严格按照有关制度规定在职权范围内履行职责，做到勤勉 尽职，高效工作。同时要保持良好的职业操守，独立完成审查工作。不接 受客户及有关部门和人员的请托，不受上司对审查结论的干预和影响。遵 守保密要求，不得随意透露有关审查情况的信息。 1.4依据 1.4.1国家相关法律、法规 商业银行办理各项信贷业务均须符合国家各项法律、法规的相关规 定。如贷款通则、公司法、合同法、担保法、物权法、票据法等。 1.4.2国家相关产业、环保及土地政策 国家产行业政策、环保政策及土地政策等是信贷业务合法合规性审查 的重要依据。审查时应注意查找当前最新的政策规定作为审查依据。 1. 4.3外部监管规定 中国人民银行、银行业监督管理委员会、财政部、审计署等金融监管 部门，根据国家的宏观经济政策、行业产业政策、行业风险变化和金融风 险管理要求，发布的各类相关政策、制度和规定是外部监管的主要依据。 例如固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款 管理暂行办法、项目融资指引等。 1.4.4农行信贷政策、制度 农行相关信贷政策、制度是信贷审查的基本依据。主要包括：信贷基 本制度、信贷综合制度、单项信贷业务管理办法、信贷政策指引、行业信 贷政策及其他相关的办法、规定等。 1.5工作程序 5.1 —般工作程序 受理登记一资料完整性审查一具体信贷事项审查一出具审查意见或 直接退回一提交会议审议或有权审批人审批（退回的业务不再提交审议审 批)。 5.2补充资料 对存在以下情形之一的，审查人员以书面形式通知客户部门或下级行 补充、完善：信贷资料不完整；调查（评估）报告内容不完整、情况不清 楚、结论不明确；审查认为需要补充完善的其它情形。 5.3退回 对存在以下情形之一的，审查人员应报经部门负责人同意后将资料退 回客户部门或下级行，要求其重新调查或评估：调查存在严重失实或遗漏； 财务分析、市场分析等出现重大失误；调查（评估）报告内容具有明显、 重大的矛盾或逻辑错误；审查认为需要重新调查或评估的其它情形。 对明显不符合国家产业政策、信贷政策的信贷业务，经有权审批人批 准，可不再提交会议审议，以书面形式将资料退回客户部门或下级行。 5.4中止审查 在审查过程中，如发生或可预见发生有可能对信贷业务带来重大影响 的事项，如承贷主体变更、转改制、重大诉讼等，审查人员应报请批准中 止审查，并以书面形式通知客户部门或下级行。 1.6操作方式 农行所有信贷业务均需在信贷管理系统群（C3)中操作办理。包括审 查在内的所有办贷各环节形成的资料信息，均以电子文档形式存在，办贷 各环节的责任人以系统记录为准，内外部检查也以系统记录的信息为准。 审查人员应充分利用C3的各项功能，不断提升审查的质量和效率。 如在审查中可应用C3辅助决策功能：客户授信额度核定时的授信理论值 自动计算