巨龙管业：审计报告.Image.Marked.pdfVIP

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、备考合并财务报表……………………………………………… 第3—4 页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第3 页 （二）备考合并利润表………………………………………………第4 页 三、浙江巨龙管业股份有限公司备考合并财务报表附注 …………第5—59 页 审 计 报 告 天健审〔2014 〕5435 号 浙江巨龙管业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江巨龙管业股份有限公司 （以下简称巨龙管业公司）备 考合并财务报表，包括 2012 年 12 月31 日、2013 年 12 月31 日的备考合并 资产负债表，2012 年度、2013 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》及后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础和 方法编制备考合并财务报表是巨龙管业公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以使备考合并财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考合并 财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 第 1 页 共 59 页 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，巨龙管业公司备考合并财务报表已经按照《企业会计准则》和后 附的备考合并财务报表附注三所述编制基础与方法编制，在所有重大方面公允反 映了巨龙管业公司2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日的备考合并财务状 况以及2012 年度、2013 年度的备考合并经营成果。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本审计报告仅供巨龙管业公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重 组事宜使用，不得用作任何其他目的。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一四年六月十日 第 2 页 共 59 页 备 考 合 并 资 产 负 债 表 会合01表 编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 单位：人民币元 注释 注释 资 产 2013年12月31日 2012年12月31日 负债和所有者权益