银行贸易金融客户经理招聘考试案例分析精讲.docxVIP

四、案例分析案例一：1、企业基本情况：吉林XX重型起重设备有限公司（A公司）常年向吉林XX钢铁股份有限公司（B公司）采购钢平板商品，A公司和B钢厂均为我行客户。A公司在我行以50%保证金开立受益人为B公司的6个月远期国内信用证，B公司6个月后收回货款。2、营销策略：为了满足B公司即期收到货款的融资需求，我行为B公司提供了福费廷即时转卖业务方案，建议A公司向B公司开出6个月远期国内信用证，由B公司向我行申请福费廷即时转卖业务。将由我行承兑的远期国内信用证买断并当天转卖给同业，B公司即期收回应收账款。3、业务操作：（1）A公司向B公司开出6个月远期国内信用证；（2）B公司向我行提交信用证项下单据，我行审单并承兑后，B公司向我行申请办理福费廷即时转卖业务；（3）我行向买断行询价并向客户报价；（4）买断行支付融资款项，分行办理相关福费廷买入及转卖手续，将融资款项扣除手续费后付给客户。案例二：1、企业基本情况：XX商贸有限公司（简称A公司）成立于2009年3月，注册资本5000万元，主营业务为铝锭、铝棒等铝初级产品的国内贸易。主要为辽宁XX集团公司和中国铁路物资XX有限公司（以下简称：中铁物资）提供原材料供应，是辽宁XX集团有限公司及中铁物资最大的铝锭及铝棒供应商之一。2011年实现销售收入777,657万元，公司总资产555,352万元，累计实现利润1,425万元，2012年预计销售铝锭、PVC等大宗物质原材料80万吨，预计销售余额160亿元。2、营销策略：（1）A公司业务特点非常鲜明：紧紧围绕辽宁XX集团公司和中铁物资开展贸易，依靠下游订单安排经营，贸易流程非常简单，只需按需采购、定向销售，赚取其中50-100元每吨的服务费，不承担运输、仓储及货物价格波动风险。（2）申请人已建立较为稳定的供货渠道，上游企业资质较好，产品质量有保证。依托辽宁XX集团公司巨大的订单需求，公司经营规模逐年扩大，并取得了多家银行的授信支持，因此，公司经营状况稳定，上下游销售渠道畅通，回款情况良好。3、授信方案：给予申请人国内信用证开证额度人民币62500万元，开证保证金比例为20%，期限一年，用于采购铝锭、铝棒等原材料，其余敞口担保方式为申请人与下游客户辽宁XX集团公司形成的应收账款质押，质押率不超过80%。国内信用证种类为即期信用证，受益人为申请人指定的上游客户。受益人需在申请行开立账户，提交信用证要求的合格单据（主要是增值税发票原件，包括发票联、抵扣联，开证人出具的货物收据），我行为申请人叙作买方押汇业务。4、业务风险：（1）挪用资金风险要求下游客户开立指定回款账户，下游企业的回款全部汇入该账户，用于归还授信款项。要求下游客户提供《应收账款确认书》原件。（2）原材料价格波动风险申请人只按需采购，定向销售，并不赚取价格波动差价，而是在采购价上采取收取50-100元/吨不等的服务费。虽然利润不高，但极有保障。（3）履约能力风险A公司虽然成立时间较晚，但发展非常迅速。再者，其下游客户辽宁XX集团公司为世界第二、亚洲最大的工业铝型材研发制造商、中铁物资为中国铁路物资股份有限公司旗下核心子公司，央企背景，拥有较强的铁路物流经验和资源，以其应收账款作为质押物，履约能力强，销售回款有保障。5、控制措施：为降低买方押汇的还款风险，我行可通过控制买方下游回款进行监控，即要求申请人提供下游买方购销合同审查下游企业资信情况，控制下游回款风险；同时要求付款融资期限应与企业实际贸易回款周期相匹配，并指定下游企业回款账户为客户在我行的指定监管账户，避免企业挪用资金风险。案例三：1、企业基本情况：X物贸有限公司注册资金800万元，现有职工30余人，是一个以煤炭购销为主，兼营汽车运输、服装加工及化工石开采的综合性私营企业。公司租用经营场地 15000平方米，租用铁路专用线一条、货位24个，年销售额达8000万元。公司主要收购阳泉、平定煤，经营民用煤及炭块，销售给本省及周边电厂。山西运城煤炭公司是其最主要供应商（当地最大的国有企业，资本实力雄厚）。申请人最近与国电**电厂签订了年供煤6万吨的购销合同，但面临采购资金不足的问题。X公司作为典型的中小企业，缺少有效抵押和担保，难以直接从银行获得流动资金贷款。请结合其上下游，为其涉及贸易融资方案。2、营销策略：X公司下游客户国电**电厂为大型国有企业，信誉良好，付款有保障；上游客户山西运城煤炭公司同样资信良好，具备较强的合同执行和履约能力。因此在保障货物流、资金流封闭的前提下，可考虑为X公司设计订单融资方案3、业务流程：（1）X公司与国电**电厂签订《煤炭供销合同》，并将合同提示给银行；（2）银行、X公司、山西运城煤炭公司签订《三方合作协议》，山西运城煤炭公司承诺煤炭直接发往国电**电厂；银行为X公司办理**万元银行承兑汇票，保证金比例50%