银行关联交易管理办法.pdf

中国银行股份有限公司关联交易管理办法 （2016 年修订稿）1 第一章 总则 第一条 为规范中国光大银行股份有限公司（以下简称“本行”）关联交易 管理，控制关联交易风险，维护本行、股东和相关利益者的合法权益，促进本行 业务稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、 中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）《商业银行与内部人和股东 关联交易管理办法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《上市 公司信息披露管理办法》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号-商 业银行信息披露特别规定》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交 易所上市公司关联交易实施指引》、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 （以下简称联交所《上市规则》）、《企业会计准则》、《国际财务报告准则》 等法律、法规、规章、规范性文件以及《中国光大银行股份有限公司章程》（以 下简称“本行《章程》”）的有关规定，结合本行实际情况，制定本办法。 第二条 本行的关联交易应当遵守有关法律、法规、规章、规范性文件和 监管部门的监管要求，以及国家统一的会计制度。 第三条 本行的关联交易应当遵循诚实信用及公允原则。本行的关联交易 应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第四条 本行股东大会、董事会应当根据监管机构的规定以及本行《章程》 的有关要求对关联交易实施管理。 本行监事会应当根据监管机构的规定以及本行《章程》的有关要求对关联交 易实施监督。 本行董事会关联交易控制委员会是董事会设立的专门工作机构，向董事会 报告工作，对董事会负责。 董事会关联交易控制委员会的日常事务由董事会办公室负责。 董事会关联交易控制委员会的业务支持由委员会秘书所在部门法律合规部 负责，由其牵头组织全行关联交易的管理，并负责制定关联方和关联交易管理 的具体实施细则。 12016 年9 月2 日经本行第七届董事会第三次会议审议通过。 1 其他机构应当按照职责分工落实关联交易管理的具体工作。 第二章 关联方的范围及分类 第五条 本行的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。 第六条 本行的关联方分为银监会定义的关联方、境内证券监督管理机构 （包括证监会、上海证券交易所，下同）定义的关联方、香港联合交易所有限公 司(以下简称“香港联交所”)定义的关联方以及《企业会计准则》、《国际财务 报告准则》定义的关联方。 银监会定义的关联方是指根据银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管 理办法》定义的关联方。 境内证券监督管理机构定义的关联方是指根据证监会《上市公司信息披露管 理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联 交易实施指引》定义的关联方。 香港联交所定义的关联方是指根据联交所《上市规则》定义的关联方。 以上关联方的界定见本办法附件1。 第三章 关联方的报告 第七条 本行的董事、监事、高级管理人员、分行负责人、有权决定或者参 与本行授信和资产转移的其他人员，应当自任职之日起十个工作日内，自然人应 当自其成为本行主要自然人股东之日起十个工作日内，向董事会关联交易控制委 员会报告其关联关系；报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内报告。 第八条 法人或其他组织应当自其成为本行的主要非自然人股东之日起十 个工作日内，向董事会关联交易控制委员会报告其关联关系；报告事项如发生变 动，应当在变动后的十个工作日内报告。 第九条 附属公司应当向董事会关联交易控制委员会报告其董事、最高行政 人员、监事、主要股东，以及上述人士联系人的情况。报告事项如发生变动，应 当在变动后的十个工作日内报告。 第十条 上述有报告义务的自然人、法人或其他组织在报告的同时，应当 以书面形式向本行保证其报告的内容真实、准确、完整，并承诺如因其报告虚 假或者重大遗漏给本行造成损失的，负责予以相应的赔偿。 第十一条 本行董事、监事、高级管理人员、持股5％以上的股东及其一致