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财务预算填表说明 一、销售收入预算 2012年实际销售收入，结合2013年集团给分 子公司下的销售收入增长率来计算。 2、产品名称可以用类别来预算，能细化，越细化越好。 财务预算填表说明 二、销售成本预算 1、方法：根据销售收入预算销售数量，先做生产预算。 2、生产预算的生产成本就是销售成本单价。 财务预算填表说明 三、人力资源预算 1、方法：与人力资源部门联系，结合每个月工资表。 2、对人力资源预算表进行与实际发生数比较，人力增长随销 售增长率有所增长。 财务预算填表说明 四、生产预算 1、方法：销售收入预算数+安全库存=生产数量。 2、单位材料成本根据BOM表+合理的材料损耗。 3、直接人力成本：根据人力资源预算，直接人工/生产数量 4、制造费用：先做制造费用预算表 财务预算填表说明 五、制造费用预算 1、方法：2012年实际费用发生额*销售收入增长率。 2、每个生产单位进行分预算，再汇总为制造费用预算。 财务预算填表说明 六、管理费用、销售费用预算 1、方法：2012年实际费用发生额*销售收入增长率。 2、每个部门进行分预算，再汇总为费用预算。 财务预算填表说明 七、财务费用预算 1、方法：2011年实际费用发生额*销售收入增长率。 2、考虑公司融资目标规模预算利息支出。 3、 结合2011年银行存款平均余额，考虑增长率。 财务预算填表说明 八、资金占用预算 1、方法：是个时点数，结合2012年资产负债表，考虑往来科 目增长率、存货项目增长率。 2、评估合理性。 财务预算填表说明 九、资本支出预算 1、方法：根据销售增长率及公司的投资策略。 2、可把表格分发相关部门，单独预测，再汇总为预算。 财务预算填表说明 十、总的预算方法 1、方法：根据销售增长率，各预算依销售增长率而相应增长 2、预算表格分解各部门预测，再汇总为总预算。 3、结合2012年实际发生数，评估合理性。 4、各预算相互关联、稽核，不要脱节。 5、房地产业：增加项目总预算、开发费用预算 财务预算填表说明 十一、2013年预算管理报表填写注意事项 1、单位万元，保留二位小数，数字字体用：Arial Narrow 12号字 2、表示类别的栏，无须汇总，可空白，如：期间费用栏。 3、预算数据不能凭空捏造，须有依据，要考虑预算达成率。 4、报表封面、预算假设、预测损溢表须签名。 5、格式要排好，要美观。 6、检查报表公式，保证计算结果正确无误。 财务预算填表说明 十二、全面预算管理工作要求 1、要组织召开预算讨论会，每个月预算执行情况都要召集预 算人员进行检讨。 2、对预算差异要进行深入分析，说明预算差异的原因。 3、提出改进措施，如实际和预算相差太远，须提交专门报告 4、各分子公司预算须提交预算编报说明，预算执行须提交预 算执行分析报告，须说明改善措施。 5、2012年12月10日交2013年预算报表