三溪中心小学会计电算化管理制度.docVIP

三溪中心小学会计电算化管理制度 一、会计电算化操作制度 （一）、岗位设置 1、中心小学财务岗位设置 ①记账会计：负责收集整理本乡学校经财务领导审签后的原始凭证，遵循会计制度和会计原则，进行手工和电算化记账，期未对账、转账、及结账工作，财务报表的编制和上报，凭证、账簿报表打印、装订及归档工作。 ②审核会计：负责对记账会计已录入计算机的凭证等数据的完整性、正确性审核，确保入账数据的完整与正确，完成机制凭证中的审核签字工作。 ③岀纳员：负责对银行存款、现金及其他货币资金的管理，凡有货币资金核算的会计凭证须经岀纳签字。 ④村小只设报账员。 2、领导查询 学校校长对本乡学校业务数据具有查询权。 (二)上机操作规程 1、软件操作人员必须以真实姓名登记，并严格按照规定的权限操作，任何人不得越权或以他人名字操作。 2、软件操作人员要对所分配权限设置操作密码，以妥当方式保存，注意严格保密，密码如有泄漏应及时变更。 3、操作人员中如发生软、硬件故障，应及时通知电算化系统管理员进行处理。 4、操作人员离机时，应按程序要求安全退岀软件，防止他人越权操作。 5、操作人员必须严格按照规定步骤开、关计算机和进入、退岀软件系统，做好硬件设备的日常保养维护工作。 （三）会计业务处理程序 根据县财政局和文体局的要求进行账务处理。 1、套账建立：记账会计负责设置会计明细科目、凭证类型、账簿格式、报表种类及格式，设定报表公式等。 2、凭证录入。 3、审核、记账。 4、会计报表。 二、会计电算化系统维护管理制度 （一）用于会计电算化的计算机属专机专用，非指定人员不得使用，不得将专机上互联网或其它用途。 （二）要定期对会计核算专用机进行维护和病毒检查。 （三）每月进行数据备份，备份数据实行本地硬盘存储和异地硬盘或移动存储介质两套备份，年末账套备份数据至少刻录两套光盘形成电子档案并异地保管。 三、会计电算化档案管理制度 （一）会计电算化归档管理要求 1、会计电算化档案范围。会计年度数据的备份光盘；打印的书面会计凭证、会计账簿、会计报表。 2、以上档案资料的保存要要求和期限应按《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的相关规定和要求执行。 （二）归档程序 各类资料的归档按《镇巴县中小学会计电算化管理制度》的规定办理。 （三）会计档案的管理 1、会计档案资料由记账会计归档管理。要做到科学立卷存放，安全存放，并加强保密工作。 2、不得伪造、非法涂改、变造会计资料，不得故意毁坏数据文件、账册、备份光盘和装有数据的计算机系统，如有违法，将严格按照《会计法》等财经法规的有关规定进行处理，情节严重的，将移交司法机关处理。