企业内部控制应用指引（目录）.doc

企业内部控制应用指引（征求意见稿）-目录 企业内部控制应用指引第xx号——资金 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 现金和银行存款的控制 第四章 票据及有关印章的管理 企业内部控制应用指引第xx号——采购 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 请购与审批控制 第四章 采购与验收控制 第五章 付款控制 企业内部控制应用指引第xx号——存货 第一章 总 则 第二章 岗位分工及授权批准 第三章 请购与采购控制 第四章 验收与保管控制 第五章 领用与发出控制 第六章 盘点与处置控制 企业内部控制应用指引第xx号——销售 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 销售与发货控制 第四章 收款控制 企业内部控制应用指引第xx号——工程项目 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 项目决策控制 第四章 概预算控制 第五章 价款支付与工程实施控制 第六章 竣工决算控制 企业内部控制应用指引第xx号——固定资产 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 取得与验收控制 第四章 使用与维护控制 第五章 处置与转移控制 企业内部控制应用指引第xx号——无形资产 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 取得与验收控制 第四章 使用与保全控制 第五章 处置与转移控制 企业内部控制应用指引第xx号——长期股权投资 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 投资可行性研究、评估与决策控制 第四章 投资执行控制 第五章 投资处置控制 企业内部控制应用指引第xx号——筹资 第一章 总 则 第二章 岗位分工与授权批准 第三章 筹资决策控制 第四章 筹资执行控制 第五章 筹资偿付控制 企业内部控制应用指引第xx号——预算 第一章 总 则 第二章 岗位分工与授权批准 第三章 预算编制控制 第四章 预算执行控制 第五章 预算调整控制 第六章 预算分析与考核控制 企业内部控制应用指引第xx号——成本费用 第一章 总 则 第二章 岗位分工及授权批准 第三章 成本费用预测、决策与预算控制 第四章 成本费用执行控制 第五章 成本费用核算 第六章 成本费用分析与考核 企业内部控制应用指引第xx号——担保 第一章 总 则 第二章 职责分工与授权批准 第三章 担保评估与审批控制 第四章 担保执行控制 企业内部控制应用指引第号合同协议第一章总 则 第二章与第三章 合同协议 第章 合同协议订立 第章 合同协议履行企业内部控制第号对子公司的控制 第一章总 则 第二章 对子公司的组织及人员控制 第三章 对子公司业务层面的控制 第四章 母子公司合并财务报表及其控制 企业内部控制第号财务报告编制 第一章总 则 第二章 岗位分工与职责安排 财务报告编制控制财务报告编制及控制企业内部控制第号人力资源总 则第章 岗位职责与人力资源需求计划 第章 招聘培训第章 人力资源考核政策 第章 薪酬政策 企业内部控制第号信息系统 第一章 总 则 第二章 岗位分工与授权审批 第三章 信息系统开发与维护控制 第四章 第章 硬件管理 第章 会计控制 企业内部控制第号第一章总 则 企业内部控制第号第一章总 则 第章 关联第章 关联第章 关联 第一章 总 则 第二章 审计机构和人员 第三章 审计的内容与程序 第四章 舞弊的预防、检查与汇报 第五章 内部审计质量控制 1