某上市A公司年度财务分析报告.doc

某上市A公司年度财务分析报告 目录 财务指标分析-----------------------------------------------1 资产负债表分析-----------------------------------------------------------1 利润表分析------------------------------------------------------------------3 股东权益变动表分析-----------------------------------------------------9 现金流量表分析------------------------------------------------------------11 财务状况预期-------------------------------------------------16 经营改进建议--------------------------------------------------17  A公司年度财务分析报告 财务指标分析 资产负债表分析 2010年、2011年12月31日比较资产负债表 单位：人民币千元 千元 项 目 2011年12月31日 2010年12月31日 变动额 变动率 非流动资产 　 　 物业、厂房及设备 12,501,980 13,570,559 -1068579 -0.08 投资性房地产 452,555 465,805 -13250 -0.03 在建工程 3,852,692 1,139,239 2713453 2.38 于联营及合营公司的权益 2,901,305 3,316,290 -414985 -0.13 预付租赁及其他资产 825,250 874,192 -48942 -0.06 递延税项资产 519,269 799,609 -280340 -0.35 非流动资产合计 21,053,051 20,165,694 887357 0.04 流动资产 　 　 存货 5,582,425 5,352,301 230124 0.04 应收账款 121,936 74,193 47743 0.64 应收票据 2,988,010 1,993,273 994737 0.50 其他应收账款及预付款项 242,811 235,730 7081 0.03 关联公司欠款 639,286 776,234 -136948 -0.18 现金及现金等价物 91,346 100,110 -8764 -0.09 流动资产合计 9,665,814 8,531,841 1133973 0.13 流动负债 　 　 借款 5,512,074 4,395,438 1116636 0.25 应付账款 3,126,495 2,376,452 750043 0.32 应付票据 15,688 41,034 -25346 -0.62 其他应付账款 1,352,367 1,943,327 -590960 -0.30 欠关联公司款项 2,242,868 1,800,991 441877 0.25 应付所得税 22,340 15,983 6357 0.40 流动负债合计 12,271,832 10,573,225 1698607 0.16 净流动负债 -2,606,018 -2,041,384 -564634 0.28 总资产减流动负债 18,447,033 18,124,310 322723 0.02 非流动负债 　 　 借款 160,050 175,000 -14950 -0.09 递延收益 91,319 - 非流动负债合计 251,369 175,000 76369 0.44 净资产 18,195,664 17,949,310 246354 0.01 股东权益 　 　 股本 7,200,000 7,200,000 0 0.00 储备 10,725,563 10,489,457 236106 0.02 本公司股东应占权益 17,925,563 17,689,457 236106 0.01 非控股股东权益 270,101 259,853 10248 0.04 权益合计 18,195,664 17,949,310 246354 0.01 资产负债表水平分析 从投资或资产角度进行分析 (1)2011年该公司的流动资产较上年度增加了1133 973 000元，变动率为13％，主要是由于应收账款和应收票据增加所导致，并由此导致该公司全部