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电力固定资产清查报告 供电局存货清查专项报告海南电网物质公司物资清理专项报告信会师报字(20xx)第 号海南电网物质公司： 我们接受海南电网物质公司委托，于2017年8月1日至2017年8月31日协助海南电网物质公司有关人员对截止2017年7月31日的 “原材料”和“工程物资”进行清查，以便于海南电网物质公司按照南方电网的要求上新系统时进行初始数据录入及进行账务处理，电力固定资产清查报告。建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，按照海南电网公司675号《关于开展库存物资清理工作的通知》文件的要求进行物资清查，保证会计资料和清查资料的真实、合法、准确和完整是海南电网物质公司管理当局的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，在海南电网物质公司进行物资清查的基础上，对海南电网物质公司资产清查结果进行专项审计，出具物资清查专项审计报告。 在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括检查支持各项资产的证据、对各项资产进行客观评判等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基矗现将清查核实情况及结果报告如下：关于开展库存物资清理工作的通知》文件的要求进行物资清查，保证会计资料和清查资料的真实、合法、准确和完整是海南电网物质公司管理当局的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，在海南电网物质公司进行物资清查的基础上，对海南电网物质公司资产清查结果进行专项审计，出具物资清查专项审计报告。 在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括检查支持各项资产的证据、对各项资产进行客观评判等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基矗现将清查核实情况及结果报告如下》的要求，结合海南电网物质公司物资管理和账务处理的实际情况，本次物资清理核对工作主要是清理海南电网物质公司的物资，具体包括原材料和工程物资，物资部门的物资明细账和物资清单(验收入库单和出库单)，清理期间为期2017年1月1日至2017年7月31日。清理前截止2017年7月31日财务账与物资账差异情况如下表： 二、物资清查的相关依据 1、海南电网公司《关于开展库存物资清理工作的通知》。 2、中国南方电网公司、海南电网公司和海南电网物质公司的相关规章制度。 3、海南电网物质公司财务部提供的2017年1月1日至2017年7月31日 “原材料”和“工程物资”明细账。 4、海南电网物质公司财务部提供的自2017年1月1日至2017年7月31日的会计记账凭证、原始凭证等。 5、海南电网物质公司物资部提供的2017年1月1日至2017年7月31日的物资手工账及电脑账。 6、海南电网物质公司物资部提供的2017年1月1日至2017年7月31的所有物资验收入库和出库的物资清单。 7、《企业会计准则》及其他相关资料。 三、物资清查方法及实施过程 (一)物资清查人员组织和时间安排 海南电网物质公司成立以物资所长、副所长、财务副主任为首物资清查工作小组。具体包括物资所所长：关于开展库存物资清理工作的通知》。 2、中国南方电网公司、海南电网公司和海南电网物质公司的相关规章制度。 3、海南电网物质公司财务部提供的2017年1月1日至2017年7月31日 “原材料”和“工程物资”明细账。 4、海南电网物质公司财务部提供的自2017年1月1日至2017年7月31日的会计记账凭证、原始凭证等。 5、海南电网物质公司物资部提供的2017年1月1日至2017年7月31日的物资手工账及电脑账。 6、海南电网物质公司物资部提供的2017年1月1日至2017年7月31的所有物资验收入库和出库的物资清单。 7、《企业会计准则》及其他相关资料。 三、物资清查方法及实施过程 (一)物资清查人员组织和时间安排 海南电网物质公司成立以物资所长、副所长、财务副主任为首物资清查工作小组。具体包括物资所所长》。 4、发放盘点表单，进行实物盘点工作。 5、对盘点截止日前出、入单据进行处理，对寄存在外的存货发出询证函。 6、盘点结束后进行汇总、分类并倒轧至2017年7月31日，与财务账面进行核对，写出盘点小结。事务所人员全过程监盘，并做好抽盘记录，抽盘金额不少于库存金额的50%。 (三)账账清查核对实施过程和方法由于本次物资清理核对工作时间长、工作量大，在进行物资清理核对时，主要是以海南电网物质公司财务“原材料”、“工程物资”明细账、物资部的物资明细账和物资料单为依据逐笔进行核对，找出财务账和物资部的物资账形成物资账面差异的原因，最后结出物资截止2017年7月31日物资账面结存余额;具体操作方法如下： 1、根据财务部提供的2017年1月1日至2017年7月31日的“原材料”和“工程物资”明细账，分年度统计财务部“原材料”和“工程物资”的账