开封大学钱江化工厂凌嘉俊同志任职期间经济责任审计报告课件.docVIP

审 计 报 告 被审计单位：开封大学钱江化工厂 审计项目： 凌嘉俊同志任职期间经济责任 根据学校对开封大学钱江化工厂进行清产核资的工作安排，纪检监察室、财务处、国有资产管理中心对凌嘉俊同志任期内的经济责任进行了审计。现出具以下审计报告。 一、基本情况 （一）钱江化工厂的基本情况 该厂是90年由开封大学再生胶厂转产后创办的工厂，工厂占地400平方米，十几年来研发、开发、推广，生产三大类产品：1：水质稳定剂系列。清洗、预膜、缓蚀、阻垢，其中参与研发缓蚀阻垢剂，被石化总公司评为应用科技三等奖。2：磷化液系列产品。除锈、脱脂、中和、表面磷化。3：铸造粘合剂产品。荣获全国高校科技金奖。二十多年来经历了几代的产品研发及社会推广，曾经作为校化工系部分学生的实习基地，为社会、为学校的发展做出过贡献。目前钱江化工厂由于多种原因已处于停产状态，除去退休人员，现有职工3人。 （二）凌嘉俊同志的基本情况 凌嘉俊同志，男，1953年7月出生，汉族，本科文化程度，党员，1996年至2013年4月任钱江化工厂厂长。 （三）钱江化工厂的会计责任 钱江化工厂作出书面承诺，对其提供的与审计事项有关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责，并承担相应的会计责任。 （四）实施审计的基本情况 审计范围至2013年4月凌嘉俊同志任钱江化工厂厂长期间的经济责任。 此次审计的重点是：资产、负债及所有者权益的真实性、合法性；财务收支方面的情况，具体是：各项收入是否全部纳入单位财务管理，有无帐外设帐、支出是否严格按照规定的开支范围和开支标准，有无乱列支出、乱发补贴现象，有无超过国家规定的标准乱列费用的问题，各项应缴纳的税金、各项应缴纳的应缴款是否计算正确，是否按时缴纳，有无拖欠、漏缴等问题。 审计组结合具体实施情况运用抽查、帐实核对、实地查证、询问当事人等方法，对截止2013年4月30日资产、负债、所有者权益的真实合法性进行审计。在核实资产、负债、所有者权益的基础上，基本上查清凌嘉俊同志任期内的盈亏情况。围绕凌嘉俊同志任期内的财务收支情况，我们采用详查和抽查相结合的方法，对相关的会计报表、账簿、凭证等会计资料进行了审计。 二、审计结果 （一）资产、负债及所有者权益情况 截止2013年4月30日，该厂资产总额781641.25元；负债总额626992.44元；所有者权益154648.81元。资产负债率为80%。 1、资产情况： （1）货币资金账面余额：1259.40元，其中库存现金 907.82元；银行存款 351.58元。 （2）应收账款账面余额103350.46元， （3）其他应收款账面余额：26073.83元。 （4）存货账面余额：158359.26元。 （5）其他流动资产账面余额：337182.12元。 （6）固定资产账面余额：155416.18元。 2、负债情况 （1）短期借款账面余额：173000元。 （2）应付账款账面余额：255979.47元。 （3）其他应付款账面余额：142496.37元。 （4）其他流动负债账面余额：56016.60元。 （5）长期应付款账面余额：5000元。 3、所有者权益情况 （1）实收资本账面余额：400578.11元。 （2）未分配利润账面余额：-245929.30元，是历年累计经营的亏损金额。 （二）盈亏情况 凌嘉俊同志任厂长以来，汇总数据显示：产品销售收入共计6351094元，产品销售成本4729353元，产品销售税金及附加48963元，管理费用1185289元，财务费用310552元，销售费用189672元，其他费用133194.3元，累计经营的亏损金额为-245929.30元。 三、审计建议 1：应收账款情况。应收账款账面余额103350.46元，涉及十三家企业，账龄都在十年以上，无法收回。建议对应收账款进行坏账核销。 开封大学钱江化工厂应收账款明细表 2012-12-31 单位：元 名 称 金额（元） 备注 郑州净瓶公司 2,242.50 　 　 　 鼓楼税局 500.00 　 　 鼓楼税局 234.00 　 　 山东拖拉机厂 74,289.00 　 　 南郊葡萄糖厂 1,460.00 　 　 海洋电力设备厂 226.70 十年以上无法收回 开封汽车发动机厂 1,840.00 　 　 连云港化工公司 320.17 　 　 西平电力设备厂 812.09 　 　 长城有限公司 5,600.00 　 　 禹州冶炼铸造厂 3,300.00 　 　 许昌国能高压电气公司 12,000.00 　 　 开封拖拉机厂 526.00 　 　 合计 1