财务报账问题解答.PDFVIP

财务报账问题解答 一、公务卡篇 1、 哪些项目需要刷公务卡？ 答：项目代码以7*、531107*、521293*、521297*、521298*、 801*、4119802*开头的，项目代码以851、852、858 开头且 在2013 年1 月1 日以后立项的。 2、 哪些需要转账记录？ 答：单次支付在2000 元以上（含2000 元）至5 万元的，凭 POS 消费凭条、银行或邮局等付款记录办理。另：单次支付 在5 万元以上（含5 万元），必须进行对公转账。 3、 未使用公务卡怎么办？ 答：金额在 200 元以上 2000 元以下，填写《未使用公务卡 说明》，说明原因后由项目负责人签字。金额在2000 元以上 除了需要填写《未使用公务卡说明》外。还需要POS 消费凭 条、银行或邮局等付款记录。 4、 支付现金超过现金结算起点（2000 元）怎么办？ 答：因特殊情况，需超范围使用现金，（超2000 元一般不允 许使用现金）须由经办人写明原因，报单位财务负责人审批 后，按以下权限办理：1、2000 元（含2000 元）以上至5 万 元的，由计划财务处分管业务主管（汪科长）审批。 2、5 万元以上（含5 万元）的，由计划财务处分管处领导（尹 处长）审批。 二、发票篇 1、 报销发票应具备的基本内容有哪些？ 答：（1）付款单位名称（发票抬头）应填写为“湖南大学” 抬头不允许为“个人”或空白抬头，更不能涂改。（2）购买 实物的，原则上要载明品名、数量、单价和金额等。（3）凡 报销的票据，应由经办人签字；购买实物的，还需验收人签 字。（4）一次性报销发票（例如的士票、路桥票等）票面小 且张数众多的，经办人应汇总并采用鱼鳞式方法粘贴并签字 2、 发票的有效报销期限是多久？ 答：原则上须当年报销。特殊情况的，报销期限不得超过 2 个年度。（2017 年度报销2016 年和2017 年的票） 3、 哪些票据报销需附清单？ 答：（1）购买办公用品、耗材等实物，单批次金额在 1000 元以上的（含 1000 元）注：同一家店同一天开的票或者同 一家店连续开的票 （如9 月26 号、27 号、28 号开的票，发 票号 344、345、346）算做一批。（2）加工费、检测费、技 术服务费、维修费、邮寄费、专利费、晒图费等，单批次金 额在 1000 元以上的（含 1000 元）。（3）图书资料购置费、 打印复印费、印刷费等，单批次在500 元以上的（含500 元）。 （4）用车、用餐或住宿等定期结算的开支。（代订房，代订 车需附订房信息和行程单，如滴滴打车需附行程单） 4、 票据遗失了怎么办？ 答：除火车、轮船、飞机票等以外的外来原始凭证遗失的， 经办人应向出票单位取得存根联或记账联复印件，加盖出票 单位发票专用章或财务专用章，并出具书面说明，承诺对事 项的真实性合法性负责后，报单位财务负责人和计划财务处 分管处领导 （尹处长）审批。（火车、轮船、飞机票等遗失 的，提供订票记录后经单位财务负责人审批同意后，按原票 价报销） 5、 电子发票能否报销？有无特殊要求？ 答：能报销，发票要求参照普通发票。需要注意的是电子发 票金额超过1000，须由经办人在发票后写明“本人承诺该发 票只报销一次，并保证其真实性。” 三、购置篇 1、 需要验收的东西有哪些？ 答：（1）凡使用期限超过一年，单位价值在 1000 元以上的 （含1000 元。其中：专用设备单位价值在 1500 元以上的， 含1500元），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产； （2）单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上 的大批同类物资； （3）家具。（文件柜、椅子等） （4）使用学校预算安排的“资料讲义费”项目 （521056） 购置图书，须按规定到学校图书馆办理验收登记后方可报销； （5）其他各类经费（代管经费除外）购置图书，凡单次采 购在2000 元以上的（含2000 元）须在学校图书馆验收登记 后方可报销 （6）使用学校预算安排的“教学材料费”项目（521202015） 购置材料，须按规定到资产管理部门办理验收领用手续； （7）其他各类经费（代管经费除外）购置材料，凡单次采 购金额在5000 元以上的（含5000 元）须按规定到资产管理 部门办理验收领用手续。注：单价超 1000 元，总价超 5000 元，图书超2000 元。耗材除了验收单还要附领用单 2、需要签订合同的事项有哪些？ 答：图书文献资料采购金额在 1 万元以上的（含 1 万元）， 维修工程金额