国库单一账户简介宝山区财政局.docVIP

宝山财政国库单一账户系统 操作辅导材料 目 录 第一章 国库单一账户简介 1 一、国库单一账户制度相关名词解释 1 二、国库单一账户体系 1 ㈠、财政部门开设的银行账户： 1 ㈡、预算单位开设的银行账户： 2 第二章 操作流程 3 一、操作流程总介 3 二、操作流程详解 3 ㈠、计划填报与下达用款额度 3 ㈡、用款申请及实现支付 12 1、填制银行票据与开具支付指令的要求 12 2、开具支付指令的具体操作 14 3、授权支付纠错功能 20 ㈢、资金上缴 28 1、资金上缴的相关要求 28 2、资金上缴的具体操作 28 ㈣、政府采购支出申请 31 ㈤、通用查询与历史查询 34 ㈥、警示信息 35 三、年终相关操作 36 第三章 账务处理 38 一、国库单一账户新增会计科目 38 ㈠、零余额账户用款额度 38 ㈡、已缴财政专户 38 二、日常业务的账务处理 38 ㈠、额度下达的账务处理 38 ㈡、日常支出的账务处理 39 ㈢、资金收缴的账务处理 40 三、年终清算的账务处理 41 ㈠、跨年度的政府采购项目资金财务处理 41 ㈡、跨年度的非政府采购项目资金财务处理 41 ㈢、结余资金账务处理 42 ㈣、年终结转 43 第一章 国库单一账户简介 一、国库单一账户制度相关名词解释 零余额账户：分财政零余额账户和单位零余额账户，该账户每个营业日中发生的借方或贷方余额在营业终了，都