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中國信託金融控股股份有限公司中國信託金融控股股份有限公司 中國信託金融控股股份有限公司中國信託金融控股股份有限公司 公司治理實務公司治理實務守則守則 公司治理實務公司治理實務守則守則 制定單位：董事長室 制定日期：民國 100年 8月 24 日 第一次修正：民國102年2月26日 第一章 第一章 總則總則 第一章第一章 總則總則 第 1 條 中國信託金融控股股份有限公司（以下簡稱本公司）為落實本公司及其轄 下各子公司之公司治理及健全經營，本於分層授權與專業職掌負責原則， 爰參酌「金融控股公司治理實務守則 」及相關法令規定，訂定本守則，以 資遵循。 前項所稱各子公司，應本於本守則之精神及原則，依其行業特性或營運所 在地之相關法令規定，另訂該公司之公司治理實務守則，惟因組織規模、 實際運作情形或相關事業主管機關未訂定範例可依循者，得經本公司董事 長核准後逕適用本守則之規定，但其所屬主管機關另有規定者，從其規定。 第 2 條 本公司應遵循法令及章程規定，並依下列原則建立公司治理制度： 一、建置有效之公司治理架構。 二、遵循法令並健全內部管理。 三、保障股東權益。 四、強化董事會及其轄下各功能性委員會職能。 五、重視員工及利益相關者之權益。 六、提昇資訊透明度。 第二章第二章 建置有效建置有效之之公司治理架構公司治理架構 第二第二章章 建置有效建置有效之之 公司治理架構公司治理架構 第 3 條 本公司宜責成負責單位，加強或建立內部控制、內部稽核、法令遵循主 管、風險管理、財務、業務及會計作業、資訊管理，及人力資源管理等 制度；董事會對上開制度是否有效執行，應負監督管理之責。 本公司應規劃其與子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，供 各子公司據以擬訂相關業務執行準則，以確實遵循暨強化管理。 第 4 條 本公司與所屬子公司或其他關係企業間之人員、資產及財務之管理權責 應予明確化，並確實辦理風險評估及建立適當之防火牆。 第三章第三章 遵循法令並健全內部管理遵循法令並健全內部管理 第三第三章章 遵循法令並健全內部管理遵循法令並健全內部管理 第 5 條 本公司法令遵循主管制度 ，應指派法令遵循主管，負責規劃及執行法令遵 循事宜。 第 6 條 本公司之內部控制制度及內部稽核制度，應涵蓋本公司之所有營運活動， 並配合法令、業務項目及作業流程等變更，定期檢討修訂，俾確保該制 度得以持續有效進行。 第 7 條 本公司之內部稽核制度應評估內部控制制度是否有效運作及衡量營運效 率，並適時提出改善意見，以落實公司治理。 本公司內部控制制度有效性之考核，應經審計委員會全體委員二分之一 以上同意，並提董事會決議；如未經委員會全體委員二分之一以上同意 者，得由全體董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明委 員會之決議。 第 8 條 本公司對內部稽核人員，應充分授權獨立作業。 第9條 本公司設立之稽核及法令遵循單位 除確保本公司辦妥稽核業務及遵循相， 關法令外，並應督導各子公司執行相關規定。 第四章第四章 保障股東權益保障股東權益 第四第四章章 保障股東權益保障股東權益 第 10 條 本公司應建立能確保股東