内部控制与风险管理第十四章_风险的信息披露与审计教材教学课件.pptVIP

叶陈刚 对外经济贸易大学公司伦理与治理研究中心 —— 内部控制与风险管理 * * 第十四章 风险的信息披露与审计 * * 引例：哈尔滨市建立金融风险预警报告制 2007年2月14日哈尔滨市出台了《哈尔滨市防范和化解金融风险工作预案》。根据《预案》，哈尔滨市正在加强金融风险事件预警工作，建立银行、证券、保险业监督预警网络。同时建立预警报告制，一旦发现金融风险事件，将视风险等级状态立即向有关部门报告。 《预案》根据金融风险事件紧急程度和影响范围，将预警分为一般状态和严重状态两级。在银行业，如出现局部网点突发性挤兑，备付资金暂时不足且缺口不大等情况时将进行一般状态预警；如出现造成银行机构直接经济损失1000万元以上的事故、自然灾害等情况，将进行严重状态预警。在证券期货 * * 业，如出现上市公司等经营管理或资金使用状况恶化并开始产生较严重社会影响的情况，将进行一般状态预警；如出现市场整体性动荡，股市期市剧烈波动甚至正常交易秩序完全中断等情况，将进行严重状态预警。在保险业，如出现保险市场信息管理及调控受阻等情况，进行一般状态预警；如出现保险理赔兑付困难、保险信用急剧下降等情况，将进行严重状态预警。 * * 主要内容 一、风险预警 二、风