计算机会计财务072.ppt

成员 FORM 财务072班 谭颖 张玢 孙倩 高昕昆 苏珊珊 徐僮 贺静 李彬 杨雪竹 程澄 账务处理应该是一个典型的处理会计核算业务的子系统，但是在计算机会计信息系统中的账务处理子系统中利用计算机强大的数据处理功能，却可以在处理会计核算业务的同时提供一些手工难以及时提供的、加强企业资金管理的管理信息。 Q1. 财务系统中采用了哪些办法解决这一问题？ 账务系统的基本功能 账务系统的基本功能是将会计原始凭证经过一定的数据处理过程形成会计账簿，无论是手工条件还是计算机条件，都必须完成这一基本功能。 计算机财务系统主要有以下几个流程： 1、编辑输入记账凭证或机制凭证。 2、对输入的记账凭证进行审核。 3、人工控制由计算机自动完成记账工作。 4、人工控制由计算机自动完成结账工作。 5、人工控制由计算机自动进行银行对账。 6、在计算机会计账务系统第一次投入使用时，也有类似手工的建账工作，这一工作通过对系统的初始设置来完成。 在财务系统当中，采用了一下几种方式： 对总账、薪酬福利、资产管理、收付款、账簿报表全过程自动化核算——使财务系统具有财务核算自动化的功能，使得计算机会计信息系统比手工会计核算业务更加准确，迅速。 对现金、货款、采购资金进行全面追踪管理，减少呆账坏账——使资金管理可视化。加强了现金流量的管理，使得企业对资金流动得以更准确的控制。 实现严格的财务内部控制制度，促进财务人员间的工作协作——使内部控制动态化。内部控制很好的实施，缩短了协调时间，使企业控制更加迅速准确。 （1）在以往传统的人工财务处理过程中，企业面对大量且复杂的交易数据，会不可避免地产生会计信息延迟、处理成本高昂以及内部控制失调等问题。为减少传统的人工化财务处理系统的损耗，计算机化财务处理依靠其容量高、速度快、客观及可靠的优势，取代了传统的人工系统。 （2）财务处理所有数据输入及最终报表产出信息都以软件内置文件的形式存在。因此，用户可根据需要，应用软件的各项功能，对财务处理模式内的各项信息进行编辑、修改、分析、汇总和绘图等操作。 （3）改善了企业会计核算和财务管理的业务流程，如支持凭证的集中式审核，加快了期末对账的速度，使得财务管理的效率得到提高。 （4）财务系统不仅在内部的各模块充分集成，与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成。使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈，从而加强了对资金流的全局管理和控制。 （5）强调面向业务流程的财务信息的收集、分析和控制。使财务系统能支持重组后的业务流程，并做到对业务活动的成本控制。 （6）更全面地提供财务管理信息，为包括战略决策和业务操作等各层次的管理需要服务。除了提供必须的财务报表外，能提供多种管理性报表和查询功能，并提供了易于最终用户使用的财务建模和分析模块。 Q3为了充分发挥这些功能系统在初始化时要进行这些设置 账务系统初始化需要设置的项目较多，根据其在账务系统中的作用大致分为两个层次：一是系统工作必不可少的基本设置，二是方便用户使用，提高系统工作效率和灵活的处理会计业务能力的设置及其与财务管理有关的深入设置。初始化设置主要包括账簿设置，操作员管理，科目体系设置，凭证类型设置，部门设置，项目设置，往来单位设置，初始余额装入，自动转账凭证设置等。 Q4 初始化设置前需要注意的问题 （一）仔细阅读《使用手册》 （二）会计科目、凭证类型等的确定 （三）会计数据资料的准备 （四）会计组织和人员分工的确定 （二）会计科目、凭证类型等的确定 在使用系统之前，应根据《会计法》、《企业会计准则》及《企业会计制度》的要求，结合本企业会计核算和管理的需要及软件的特点，确定会计科目体系和凭证类型。 （二）会计科目、凭证类型等的确定 1、会计科目的确定：会计科目体系的设置应考虑以下几方面的要求： ⑴ 设置会计科目必须满足会计核算的要求 ⑵ 设置会计科目必须满足管理的要求 ⑶ 设置会计科目必须满足报表的要求 ⑷ 设置会计科目要保持相对稳定性 ⑸ 设置会计科目要满足会计制度的要求 （二）会计科目、凭证类型等的确定 2、记账凭证类型的确定： 在账务系统中记账凭证一旦设定并使用一般说来既不允许修改也不允许删除，因此必须根据单位会计核算和管理的需要确定好记账凭证的类别。 （三）会计数据资料的准备 在系统运行前，应对系统所需的各种基础数据进行整理，以满足系统运行的要求。这些数据包括： 1、往来账户数据的准备 2、银行账数据的准备 3、科目余额的准备 4、凭证摘要的规范化 这种规范化一方面是指对摘要表述的规范化，另一方面还要符合软件的要求，使用摘要的字数不能超过此长度。 （四）会计组织和人员分工的确定 计算机账务系统投入使用前需要根据会计信息系统