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编制财务计划书 在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入 股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发 生相应的变化。我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效 应和市场推广等， 利用的计算公式有： 资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产 篇二：如何写作创业计划书的财务部分 《创业计划大赛》 如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求： ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家： ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反 映公司的财务绩效。 ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 资 金来源 1.股本结构与规模 公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，占40%。风险投资注意： 注册资本一般设计在100万-500之间。 风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。 出资要符合相关 法律的规定。 如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资 源出资等。 注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用 2.银行借款 根据经济业务发展需求决定，可有可无。 在盈亏平衡 分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析 投资项目现金流量的估计 项目评价 a：投资净现值 ? 根据上海证券交易所资料，类似企业xx年平均股权 报酬率为12%。在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457万 ? npv远大于零，项目可行。 b：内含报酬率 ? 由投资现金流量表，计算内含报酬率： ? 得到irr=100% ? 内含报酬率达到100%，远高于项目资本成本12%，投资方案可以接受。 ? 一般来说， 设计内含报酬率在50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到pi= ? 获利指数大于1，投资方案可行。投资回收期=3年，而同行业投资回收期平均水平一般为5年，低于同行业平均水平，值 得投资。 上表数据根据投资现金流量表取得 e：投资综合评价 通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值≥0 内含报酬率≥资本成本 获利指数≥1回收期为三年，低于同行业平均水平5年。综上分析，该项目可 行。 5.经济利润原因分析 由于该产品属于高科技产品，附加值较高，而且市场上没有类似产品或替代品，根据调 查市场容量很大。潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产 生大量经济利润，即投资净现值远大于零。 6、盈亏平衡分析 1）bep=n*=cf/其中p为产品销售单价，且p=万元； cf为年固定成本，cn表示单位产品可变成本；n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图10 盈 亏平衡图 7 、敏感性分析 ? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销售量等。此处，我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。 四 、财务分析 会计报表 公司财务基本情况与会计政策如下： 该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减 的所得税优惠政策，且基本税率为15%； 公司的存货采用先进先出法； 固定资产估计使用寿命为10年，折旧采用直线法，期末无残值； 公司属于一般纳税人，增值税率按17%计算。 1．销售预计表 2．生产预算表 3．直接材料预算表 4．直接人工预算表 5．制造费用预算 6．产品成本预算表 7．销 售及管理费用预算 8．预计资产负债表 9．预计利润表 10．预计现金流量表 篇三：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材 料生产产品投入1