财务基础知识演示文稿.pptVIP

一、票据种类及使用范围 ⑵软席、卧铺 什么情况下购买软席卧铺实报实销呢？ 2、住宿费 ⑴报销方法： 凭正规发票报销 分城市等级，按实际住宿天数计算 ⑵费用报销标准 附表中住宿费标准为双人出差标准 单人出差，在此标准基础上调 3、伙食费 ⑴报销方法：无论在途还是住勤，按标准实行费用包干。 ⑵招待客人或接受宴请—不再报销当天伙食补助 ⑶参加会议或研讨会费用包含食宿费 —不再报销食宿补助 1、发票的有关知识 ⑴索要正规票据 ⑵加盖发票专用章或财务专用章 ⑶发票的单位名称 ⑷发票内容要真实、合法 ⑸内容均不得涂改 ⑹一人书写 2、发票的鉴别 ⑴ 普通发票 ①查看发票监制章 ②用专业仪器查看防伪油墨 ③查看发票笔迹 ④ 查看复写情况 ⑤物品名称与单位经销范围 ⑵增值税发票 ①查看发票监制章 ②开具信息是否正确，密码、印章是否清晰，印章是否 压住金额区域 ③ 查看发票号、类别号是否与本票的一致 ④报票期限 ⑤是否为防伪专用纸印制，查看SW防伪标志 1、原始票据要分类粘贴。 2、原始票据粘贴不能超出粘贴单边缘。 3、剪切金额的车票不要把金额剪切的一方粘贴 在左边。 1、做好初审，对票据的真实合法性负责。 2、金额大小写不符、涂改的发票一律退回重开。 3、保持票面整洁，内容不压边出框，填写齐全。 4、使用钢笔或碳素笔填写各种单据。 * * 财务基础知识 --导入教育课程 课程用时：60分钟 课程目的：了解财务报账的基础知识，能学以致用 财务基础知识 --导入教育课程 课程用时：60分钟 课程目的：了解财务报账的基础知识，能学以致用 课程设置 一、票据种类及使用范围 二、报销规定 三、相关票据填制 四、票据粘贴要求 一、票据种类及使用范围 二、报销规定 三、发票的鉴别 四、相关票据填制 五、票据粘贴要求 六、报销注意事项 A类的4种票据类型适用于现金付款方式 两大类 第一类 费用报销单 差旅报销单 借款审批单 票据报销单 个人使用 只报发票 了 解 第二类 付款审请单 海外…… 银行承兑汇票 银行汇票 支 票 电 汇 报销标准 费用包干 市内交通费 正规票据 实报实销 往返交通费 备 注 费用报销 交通费 二 、报销规定 1、交通费 ⑴报销方式 实报实销 享用软席、卧铺实报实销的条件 晚 8点至次日凌晨7点之间且乘车6小时以上 连续乘车12小时以上 或 符合乘坐软席卧铺而乘其 它车怎么办？ ⑶公司鼓励出差节俭，对于节省部分按一定比 例计发给个人 符合 软席、卧铺 实报实销 个人补助 特快车 节省部分50% 乘 坐 条 件 个人补助 除特快车 节省部分60% 不符合 软席、卧铺 超出部分个人负担 按硬坐车票报销 住宿标准 超出部分自己负担 ＞ 节省的50%计发个人 ≤ 实际住宿费用 若随同上级出差，按上级标准执行 ⑶实际住宿费用与住宿标准 提 示 如有特殊情况超出规定标准的 出差人员在差旅费报销中弄虚作假的 三、发票的鉴别 干式无碳复写专用纸 长城汽车股份有限公司差旅费报销单 总经理审批： 主要地点及事由：中层领导×××因×××××去×××出差差旅费报销 出差时间： 06年 7 月 1 日 至 06 年 7 月 5日 报销时间： 06 年 7 月 8日 合计（大写）：人民币壹仟贰佰叁拾元整 5 1230 合计（小写） 乘 车 补 助 100 住 宿 补 助 3 500 住 宿 费 250 伙 食 补 助 80 市 内 交 通 费 1、市内包干交通费：天数：5 人数：2 应补：￥80 2、伙 食 补 助 费：天数：5 人数 2 应补：￥