费用报销相关制度与规定.ppt

财务费用报销 目 录 预算申购 一 签批流程 二 填写粘贴 三 费用类型 四 时间要求 五 特殊事项 六 预 算 每月月初各部门文员 1 办公用品 3 其他 3 各部负责人审批 2 贵重物品 3 行政部汇总 4 各类预算 向采购询价 交各预算处汇总 4 核对库存确定采购量 5 10号交给费用会计审核 6 14号交给运营层审批 7 申 购 行政部文员OA申购 2 各部门文员单独申购 2 办公物品 1 贵重物品 1 其他 1 总经理审批 3 申购单归档编号 4 采购员 采购申请单汇总表 5 常用供应商联络清单 5 财务部 6 申购续 五万元以下 1 总经理审批 2 五万元以上 1 总部审批 2 选择供货商 3 询价、议价、压价 同质量下单价最低、付款方式优越的供应商 4 采购员 通知供应商发货 5 备注：购买物品类等有形东西，走申购程序， 非物品类付款，比如制作费用，走请示。 入 库 使用部门验货 2 一般物品 1 资产管理员验货 2 特殊物品 1 固定资产 1 通知 凭申购单、销货单、发票办理入库 3 通知 质量问题可拒绝入库 4 签批流程 总经理审批 8 备齐申购单、入库单、发票 1 集团审批 9 出纳付款 10 部门经理审批 3 分管领导审批 4 费用会计核实 5 财务总监审批 6 副总经理审批 7 五万元以下 2 总经理审批 8 部门经理审批 3 分管领导审批 4 费用会计核实 5 财务总监审批 6 副总经理审批 7 五万元以上 2 为了提高公司工作效率，减少报销签批环节： 经过前置审批（集团已签批付款申请单的）费用报销，由报销经办主管人员取得已签批付款申请单后，由经办主管人员与分管领导确认可付款后，由经办人员部门负责人审核完整的报销单据并签批后报由计财部分管会计（日常费用报费用会计，工程款报工程会计）审核，财务审核无误后由财务负责人审批，再报总经理签批后，由财务出纳付款。 报销单填写要求 1、必填--报销部门 2、必填--单据填写日期 3、必填--单据及附件共——页 4、必填--用途 5、必填--大小写金额（小写前￥符号） 6、必填--报销人 7、非必填--备注栏上端填说明 8、现金付款和银行付款内容不能填在同一张报销 单上（付房租除外），不同收款单位报销单分开填写 注：黑色签字笔填写 标准填法 特殊情况填法 一次性开具全额发票，但按比例付款的情况： 报销单据粘贴要求 1、所有单据必须粘贴在报销单粘贴单上,一张粘贴单不够的可粘贴多张； 2、发票粘贴在第一张或最后一张粘贴单上； 3、所有单据只粘贴左上角； 4、所有单据用胶水粘贴，严禁用订书机装订； 5、所有单据必须按报销单尺寸折叠整齐（A4纸横向粘贴，在交给出纳之前折叠整齐） 费用报销的通用要求 1、发票(抬头为：西安华南城有限公司）餐饮、娱乐、住宿业等服务业50元及以下定额发票暂时可用。 2、请示（有合同的必须附合同，同时发扫描件给财务） 3、有入库：附入库单，无法入库：确认已完成、验收合格同意付款。 业务招待费报销单所需附件 1、餐费发票及结账单 2、业务招待费申请审批单 3、如果是日期相近的多餐一起报销，需列消费清单（注明：时间、招待地点、招待单位、招待客人职位及姓名、招待理由、陪同人员、消费金额）。 4、金额3000以上，需要先走业务费申请单，需沙总签字，再走报销。 业务招待费申请审批单格式 现用格式 差旅费报销单所需附件 1、报销单备注栏注明出差人员、期间、出差地点 2、交通费、住宿费、餐饮费发票 （ ①公务安排已由公司统一安排交通、食宿的情况下相关费用不再报销，住宿费的报销还需提供酒店对账单复印件或扫描件； ②所有公务费用报销需以实际发生及提供当地的原始发票为准，但不得超过规定标准； ③ 具体标准见制度汇编P106-P109。） 3、出差费用报销清单（详细注明各类费用发生的时间、地点和金额等信息） 4、出差申请单 办公用品、贵重物品 1、商品销售发票 2、入库单（如为急用，直接拿到现场使用，没通过库房的，要在发票或物品清单上由“经办人”“验收人”签字） 3、物品清单 4、申购单 5、有品牌规格型号的物品需在报销单用途栏注明 备注：不能无申购、无请示、无入库、无验收 固定资产 1、商品销售发票 2、固定资产验收清单 3、仓库入库单 4、申购单（申购内容在OA上直接列明，不能以附件形式添加） 5、固定资产，尤其是电子产品，需在报销单用途栏注明数量品牌规格型号 广告费用报销所需附件 一、报销单所需提供资料 1、发票